Maddi Ortak Özsermaye (TCE) Nedir?
Maddi ortak özsermaye (TCE), bir finansal kurumun potansiyel zararlarla başa çıkma yeteneğini değerlendirmek için kullanılan bir şirketin fiziksel sermayesinin bir ölçüsüdür. Maddi ortak özkaynaklar (TCE), maddi olmayan duran varlıklar ve tercih edilen özkaynaklar şirketin defter değerinden çıkartılarak hesaplanır.
Bir şirketin TCE'sini ölçmek, 2008 mali krizinde federal kurtarma parası alan ABD bankaları gibi büyük miktarda tercih edilen hisse senedine sahip şirketleri değerlendirmek için özellikle yararlıdır. Kurtarma fonları karşılığında, bu bankalar federal hükümete çok sayıda hisse senedi ihraç etti. Bir banka imtiyazlı hisse senetlerini ortak hisse senetlerine dönüştürerek TCE'yi artırabilir.
Somut kelimesi fiziksel ya da dokunabilme anlamına gelir; bu, fiziksel bir varlığı olmayan somut olmayan şeylerle karşılaştırılabilir.
- Maddi ortak özsermaye (TCE), bir finansal kurumun potansiyel zararlarla başa çıkma yeteneğini değerlendirmek için kullanılan bir şirketin fiziksel sermayesinin bir ölçüsüdür. Bir şirketin TCE'sini ölçmek, 2008 mali krizinde federal kurtarma parası alan ABD bankaları gibi büyük miktarda tercih edilen hisse senedi olan şirketleri değerlendirmek için özellikle yararlıdır. TCE oranı (TCE, maddi varlıklara bölünür) bir banka. Maddi ortak özsermaye (TCE) oranı, bir firmanın maddi özkaynağını, şirketin maddi duran varlıkları cinsinden ölçer.
Maddi Ortak Eşitliği Anlamak
Şirketler hem maddi (fiziksel) hem de maddi olmayan varlıklara sahiptir. Örneğin bir bina elle tutulurken bir patent somut değildir. Aynı şey bir firmanın özkaynağı için de söylenebilir. Finansal şirketler çoğunlukla TCE kullanılarak değerlendirilir.
TCE oranı (TCE'nin maddi varlıklara bölünmesi) bir bankadaki sermaye yeterliliğinin bir ölçüsüdür. Maddi ortak özsermaye (TCE) oranı, bir firmanın maddi özkaynağını, şirketin maddi duran varlıkları cinsinden ölçer. Özkaynaklar silinmeden önce bir bankanın sürdürülebilir zararlarını tahmin etmek için kullanılabilir. Maddi ortak özsermaye (TCE) oranı, ilk olarak firmanın maddi özkaynakları daha az tercih edilen hisse senedi özkaynakları daha az maddi olmayan duran varlıklar olan somut ortak özkaynak değerinin bulunmasıyla hesaplanır.
Maddi duran özsermaye, daha sonra, firmanın maddi olmayan duran varlıklarının toplam varlıklardan çıkarılmasıyla bulunan, maddi duran varlıklara bölünür. Firmanın koşullarına bağlı olarak, zaman zaman tasfiye değerine sahip olabildikleri için patentler bu denklem amacıyla maddi olmayan varlıklardan çıkarılabilir.
Bir maddi yeterlilik oranının kullanılması, bir bankanın ödeme gücünü değerlendirmenin bir yolu olarak sermaye yeterlilik oranını hesaplamak için kullanılabilir ve istikrarının muhafazakar bir ölçüsü olarak kabul edilir.
Maddi Ortak Özsermaye Örneği
Basit bir örnekte, bir bankanın 100 milyar dolar aktif, kredileri desteklemek için 95 milyar dolar mevduat ve TCE'de 5 milyar dolar olduğunu varsayalım. TCE oranı% 5 olacaktır. TCE 5 milyar dolar düşerse, banka teknik olarak iflas eder. Ancak, TCE, GAAP veya banka düzenlemeleri için gerekli değildir ve genellikle dahili olarak birçok sermaye yeterliliği göstergesinden biri olarak kullanılır.
TCE'ye Alternatif Bir Tedbir
Bir bankanın ödeme gücünü değerlendirmenin bir başka yolu, ortak hisse senetleri, imtiyazlı hisse senetleri, dağıtılmamış kârlar ve ertelenmiş vergi varlıklarından oluşan 1. kademe sermayeye bakmaktır. Bankalar ve düzenleyiciler, bir bankanın varlığını değerlendirmek için bir bankanın istikrarını değerlendirmek üzere 1. seviye sermaye seviyelerini takip eder.
Özellikle, ABD Hazine bonoları gibi bir bankanın sahip olduğu düşük riskli varlıklar, düşük dereceli menkul kıymetlerden daha fazla güvenlik taşır. Düzenleyiciler, 1. kademe sermaye seviyelerinin düzenli olarak sunulmasını gerektirmez, ancak Federal Rezerv bankalar üzerinde stres testleri gerçekleştirdiğinde devreye girer.