Yapısal İşlemin TANIMI
Yapılandırılmış bir işlem, düzenleyici gözetimden kaçınmak için bireylerin veya kuruluşların daha büyük bir tutardan ayrılabileceği bir dizi işlemdir. Bazıları Banka Gizlilik Yasası'nın (BSA) raporlama gereksinimlerini önlemek için yapılandırılmış bir işlem kullanmaya karar verir.
Düzenleyiciler, tüm vergi mükelleflerinin ve vergilendirilebilir kuruluşların vergilendirilebilir geliri düzgün ve yasal olarak rapor etmesini sağlar. Uyumluluğu sağlamak için, Banka Gizlilik Yasası finansal kuruluşların, bu işlemler çok miktarda para içeriyorsa müşterilerinin işlemleri hakkındaki bilgileri kaydetmesini ve raporlamasını gerektirir. Para birimi işlem raporu (TO), düzenleyicilerin gerektirdiği özel rapordur. Finansal kuruluşlar, para yatırma, para çekme veya para takası 10.000 doları aştıktan sonra bunları sunmalıdır.
KIRILMAYA KARŞI Yapılandırılmış İşlem
Banka Gizlilik Yasası'nın ortaya koyduğu raporlama gerekliliklerinden kaçınmak için, 1980'lerde bireyler ve işletmeler, 10.000 dolarlık raporlama eşiğinin altında gelen işlemleri yapmaya ve yapılandırmaya başladı. Bazı bireyler ve işletmeler, hükümetin finansal faaliyetleri ve / veya nasıl gelir elde ettikleri hakkında bilgi sahibi olmasını istemiyorlarsa yapılandırılmış işlemleri kullanmıştır. Örneğin, kara para aklama ve vergi kaçakçılığı durumlarında, düzenleyiciler bu davaları yapılandırılmış işlemlerle ilişkilendirmiştir.
Kara para aklama, suçluların genellikle uyuşturucu kaçakçılığı veya terörist faaliyetler gibi yasadışı faaliyetlerle ürettikleri büyük miktarda paranın hareketini gizleme eylemidir. Kara para aklama süreci, bu tür “kirli” faaliyetlerin temiz görünmesini sağlar. Kara para aklamayla ilgili özel adımlar arasında yerleştirme, katman oluşturma ve entegrasyon yer alır. Yerleştirme, finansal sisteme "kirli para" getirme eylemini ifade eder; katmanlama, karmaşık işlemler ve defter tutma hileleriyle bu fonların kaynağını gizleme eylemidir; ve entegrasyon, bu paranın meşru bir şekilde yeniden elde edilmesi eylemini ifade eder.
Yapısal İşlemler ve 2001 Vatanseverlik Yasası
2001 Vatanseverlik Kanunu, kolluk kuvvetlerine teröristleri soruşturma, yargılama ve adalete teslim etme konusunda daha geniş yetkiler verdi. Yasa, 2011 New York kentine yapılan terörist saldırıların ardından ortaya çıktı. Federal ajanslar iş kayıtları ve banka kayıtları almak için mahkeme emirlerini kullanırlar. Kanunun ana Başlık III'ü, birçok finans kuruluşunu aklanmanın bilinen bir sorun olduğu ülkeleri içeren toplu işlemleri kaydetmeye zorlamaktadır. Bu tür kurumlar, bu tür hesapların faydalanıcılarını tanımlamak ve izlemek için, ödenebilir hesaplar aracılığıyla fon yönlendirmeye yetkili kişilerle birlikte yöntemler geliştirmiştir.
1970'lerde 10.000 doları aşan işlem sayısı nispeten düşük olmakla birlikte, bugün bu tutarı aşan işlem sayısı çok daha fazladır. 2007-2008 mali yılında 16 milyonun üzerinde TO dosyalanmıştır. Vatanseverlik Yasası ile daha büyük bir kapasiteye rağmen, kolluk kuvvetleri ve düzenleyicilerin zamanında işlenmesi ve soruşturması zor olabilir.
