Basitleştirilmiş bir emeklilik aylığı (SEP) IRA, işverenlerin - serbest meslek sahipleri dahil - çalışanlarının ve kendilerinin yararına oluşturulan bir emeklilik tasarruf planıdır. İşverenler SEP IRA'larına uygun çalışanlar adına vergiden düşülebilir katkılar yapabilir.
SEP'ler avantajlıdır, çünkü kurulumu kolaydır, düşük idari maliyetleri vardır ve bir işverenin her yıl ne kadar katkıda bulunacağını belirlemesine izin verir.
SEP IRA'ların standart IRA'lardan daha yüksek yıllık katkı limitleri de vardır. Temel olarak, SEP IRA işveren katkıları alabilen geleneksel bir IRA olarak düşünülebilir. SEP IRA'nın en büyük faydalarından biri, işveren katkılarının derhal sağlanmasıdır.
Önemli Çıkarımlar
- SEP IRA, tek mülk sahipleri, ortaklıklar ve şirketler tarafından kurulabilen işveren destekli bir emeklilik planıdır.EP IRA yıllık katkı limitleri, geleneksel IRA'lar için olanlardan önemli ölçüde yüksektir. Her yıl SEP IRA'larının yatırım kararlarını planın mütevelli heyeti tarafından belirlenen limitler dahilinde yönetir.
SEP IRA Planına Kimler Katılabilir?
2019 yılı IRS kurallarına göre, bir bireyin en az 21 yaşında olması, son beş yılın en az üçünde işveren için çalışmış olması ve bu yıl içinde işverenden asgari 600 $ tazminat alması gerekmektedir. bir çalışan SEP IRA için hak kazanmak.
Bireysel işverenlerin, SEP IRA planları için yeterlilik gereksinimlerinde daha az kısıtlayıcı olmasına izin verilir, ancak IRS kurallarından daha kısıtlayıcı olmayabilir.
İşverenler, planın kurallarına göre uygun olabilecek olsalar bile, belirli tipteki çalışanları SEP IRA'ya katılmalarından hariç tutabilirler. Emeklilik ödeneği için pazarlık yapan sendika anlaşması kapsamındaki işçiler, ABD ücretlerini veya işverenden diğer hizmet ücretlerini almadığı sürece yerleşik olmayan yabancı işçiler de hariç tutulabilir.
SEP IRA'lar öncelikli olarak, işverenlerin desteklediği planlar yapmayacak olan işletmeler arasında emeklilik yardımlarını teşvik etmek için tasarlanmıştır. Şahıs sahipleri, ortaklıklar ve şirketler SEP'ler kurabilir.
SEP IRA'lar vergiden ertelenmiş hesaplardır ve geleneksel IRA'larla aynı yatırım seçeneklerine sahiptir.
SEP Hesabı: Jessica Perez
SEP IRA Nasıl Çalışır?
SEP IRA, birçok iş sahibi için cazip bir seçenektir, çünkü çoğu geleneksel işveren destekli emeklilik planının başlangıç ve işletme maliyetlerinin çoğuyla birlikte gelmez. Birçok işveren, geleneksel bir IRA'nın izin verdiğinden daha yüksek seviyelerde kendi emekliliklerine katkıda bulunabilmeleri için bir SEP planı oluşturdu. Ve işçiler, ikinci bir işte bir işverenin emeklilik planına katılmış olsalar bile, serbest meslek sahibi işletmeleri için bir SEP başlatabilirler.
SEP IRA hesapları vergi amaçlı geleneksel IRA'lar gibi muamele görür ve aynı yatırım seçeneklerine izin verir. Geleneksel IRA'lar için geçerli olan aynı aktarma ve rollover kuralları SEP IRA'lar için de geçerlidir. Bir işveren SEP IRA hesaplarına katkı yaptığında, katkıda bulunan tutar için vergi indirimi alır. Buna ek olarak, işletme yıllık bir katkıda bulunmaz - katkıda bulunup bulunmayacağına ve her yıl ne kadar değişebileceğine dair kararlar.
İşletme sahipleri için de iyi olan, işverenin yatırım kararları vermekten sorumlu olmamasıdır. Bunun yerine, IRA mütevelli heyeti uygun yatırımları belirler ve bireysel çalışan hesabı sahipleri belirli yatırım kararları alır. Mütevelli heyeti ayrıca katkılar sunar, yıllık beyanlar gönderir ve gerekli tüm belgeleri IRS'ye gönderir.
SEP IRA Katkıları
SEP IRA'nın en büyük avantajlarından biri, yıllık olarak katkıda bulunabilecek miktardır. 2019 itibariyle, katkılar çalışanın yıl için tazminatının% 25'ini veya 56.000 $ 'dan az olamaz; 2020'de 57.000 dolar. (Katkıyı hesaplamak için kullanılabilecek tazminat sınırı 2019'da 280.000 dolar ve 2020'de 285.000 dolara kadar çıkıyor.)
Bu katkı limiti, standart IRA'lara uygulanan 6.000 $ limitinden önemli ölçüde daha yüksektir (50 yaş ve üstü herkes için 1.000 $ 'lık ilave ödeme dahil edilmesine izin verilmez). Katkılar için son tarih, şirketin veya SEP IRA'yı kuran serbest çalışan bir kişinin vergi beyannamesi verme son günüdür (artı uzatmalar).