Küçük işletme sahiplerinin emeklilik planlaması konusunda seçim yapabileceği çeşitli seçenekler vardır. Geleneksel veya Roth IRA'lar emeklilik için tasarruf etmeye iyi bir başlangıç sağlayabilir, ancak başarılı işletme sahipleri genellikle yıllık olarak çok daha büyük miktarları ertelemelerine izin veren bir plana ihtiyaç duyarlar.
SEP-IRA'lar, küçük işletme sahiplerinin ERISA sponsorlu planlarıyla gelen baş ağrıları olmadan işleri için bir emeklilik hesabı oluşturmalarına olanak tanıyan bir yöntem olarak tanıtıldı. Ancak daha sonraki mali mevzuat, işletme sahiplerinin emeklilik için tasarruf etmeleri ve SEP'lerde bulunmayan 401 (k) planın bazı avantajlarından faydalanmaları için basitleştirilmiş bir yol sunan Solo 401 (k) 'yi yarattı. Ancak hangi tür hesap daha iyidir?
Onlar nasıl çalışır
SEP-IRA'lar onlarca yıldır var ve muhtemelen işletme sahiplerinin emeklilik için tasarruf etmelerinin en basit yoludur. Bu planlar tamamen doğası gereği kar paylaşımı niteliğindedir ve sahibinin kendisi ve tüm uygun çalışanları için katkı yapmasına izin verir.
Katkılabilecek miktar, iş gelirinin% 25'ine kadar (tek kişilik LLC'nin tek mülkiyetinde% 20) veya 2020 için 57.000 $ (2019 için 56.000 $) daha azdır. SEP'lerin ana avantajlarından biri, Keogh planları gibi serbest çalışan kişiler için tasarlanmış olanlar bile, nitelikli planlarla birlikte gelen titiz raporlama gereksinimlerine kıyasla göreceli basitliğidir.
Solo 401 (k) planları emeklilik planı topluluğuna nispeten yeni bir eklentidir. Bu planlar sadece tek bir çalışanı (sahibi) olan tek mülkiyetler için tasarlanmıştır. Bireysel ya da serbest meslek sahibi 401 (k) planları olarak da bilinen bu tür emeklilik tasarruf hesabı, yalnız uygulayıcılar için SEP-IRA'lardan daha iyi bir seçenek olarak kabul edilir, çünkü aşağıdaki özellikleri de sunarlar:
- Çalışan ertelemeleri: SEP planlarının aksine, Solo 401 (k) s katılımcıların ayrı bir çalışan katkısı ve kar paylaşımı katkısı yapmasına izin verir. Bu, işletme o yıllarda para kaybetse bile sahibinin 2020 planına (2019 için 19.000 $) 19.500 $ 'a kadar katkıda bulunmasına izin verir.Teklif katkıları: Yalnız 401 (k) s, aynı miktarın sahibi tarafından SEP (yukarıdaki sınırlara bakın), ancak aynı zamanda 50 yaş ve üstü katılımcıların 2020 için 6.500 $ (2019 için 6.000 $) katılım payı olarak katkıda bulunmalarına izin verir. Roth katkıları: Solo 401 (k) planları, Roth katkılarına izin verir ve bu da sahibin zaman içinde önemli miktarda vergiden muaf para biriktirmesine izin verebilir. SEP-IRA'lar yalnızca geleneksel vergi öncesi katkı paylarına izin verir. Kredi karşılığı: Solo 401 (k) planları, katılımcıların plan bakiyesinin% 50'sinden daha azına veya 50.000 $ 'a eşit bir kredi almasına izin verebilir. SEP planları ile krediler mevcut değildir.
Ancak SEP IRA'lar, yarı zamanlı çalışanları, 21 yaşın altında olanları ve son beş yılın en az ikisinde işveren için çalışmayanları hariç tutmasına izin verilmesine rağmen, işverenlerin çalışanlar için emeklilik planı katkıları yapmalarına izin vermektedir..
Katkı limitleri, dolar sınırından daha az veya çalışanın toplam ücretinin% 25'i kadar olması dışında, sahiple aynıdır. SEP-IRA'lar işletme sahibinin vergi beyannamesi vermeden önce herhangi bir zamanda kurulabilirken, geri dönüşte sayılmak için bir önceki yılın 31 Aralık tarihine kadar solo 401 (k) katkıları yapılmalıdır.
Alt çizgi
Emeklilik için tasarruf söz konusu olduğunda, küçük işletme sahiplerinin bugün daha fazla seçeneği var. Tam zamanlı çalışanlara sahip olanlar bir SEP-IRA kullanarak emeklilik için tasarruf edebilirken, yalnız uygulayıcılar bu ve daha yüksek katkı limitleri ve diğer avantajları olan solo 401 (k) planı arasında seçim yapabilirler. Emeklilik planları ve hesaplar hakkında daha fazla bilgi için IRS web sitesinden Yayın 575 ve 590'ı indirin veya finansal danışmanınıza başvurun.
![Yalnız 401 (k) ve eylül: hangisi biz sahipleri için en iyisidir? Yalnız 401 (k) ve eylül: hangisi biz sahipleri için en iyisidir?](https://img.icotokenfund.com/img/how-start-business/851/solo-401-vs-sep-which-is-best.jpg)