İçindekiler
- ILIT Nedir?
- Emlak Vergilerini En Aza İndirin
- Hediye Vergilerinden Kaçının
- Devletin Faydaları
- Varlık Koruması
- dağılımları
- Eski Planlama
- Vergi İncelemesi
- Alt çizgi
İnsanlar hayat sigortasını birçok nedenden dolayı satın alır ve diğer birçok finansal üründe bulunmayan bazı benzersiz özellikler sunar. Örneğin, özellikle büyük bir ölüm parası ya da bir olaya likidite zamanlama yeteneği (ölüm parası) için küçük bir prim ödediğiniz bir politikanın ilk yıllarında kaldıraç.
ILIT Nedir?
Sigortalı hayattayken vade veya kalıcı bir hayat sigortası poliçesi veya politikalarına sahip olmak ve bunları kontrol etmek ve sigortalının ölümü üzerine ödenen gelirleri yönetmek ve dağıtmak için Değiştirilemez Hayat Sigortası Vakfı (ILIT) yaratılır. Bir ILIT, hayat sigortası poliçelerinin hem bireysel hem de ikinci ölüme sahip olabilir. İkincisi politikalar iki hayat sigortalar ve sadece ikinci ölüm üzerine ölüm parası öderler.
Bir ILIT'in çeşitli tarafları vardır - imtiyaz veren, mütevelli ve yararlanıcılar. Grantor tipik olarak ILIT'i oluşturur ve finanse eder. ILIT'e yapılan hediyeler veya transferler kalıcıdır ve hibe alan, mütevelli için kontrolü bırakmaktadır. Mütevelli Heyeti ILIT'i yönetir ve yararlanıcılar dağıtım alır.
Hibe alan kişinin hayat sigortası poliçesinde herhangi bir olay sahipliğinden kaçınması önemlidir ve ödenen herhangi bir prim, ILIT'in sahip olduğu bir çek hesabından gelmelidir. Eğer imtiyaz sahibi mevcut bir hayat sigortası poliçesini ILIT'e devrederse, ölüm yardımının imtiyaz sahibinin mülküne dahil edilebileceği 3 yıllık yeniden inceleme süresi vardır. Aktarılan politikanın büyük bir birikmiş nakit değerine sahip olması durumunda hediye verme problemleri de olabilir. Hibe alan kişinin teminat alabilmesi hakkında bir soru varsa ve teminatın ödenmesi gereken masrafları ödemeden önce sigortalanabilirliği doğrulamak istiyorsanız, hibe alandan teminat almasını isteyin ve sahibini adlandırılacak bir güven olarak listeleyin. Sigorta şirketi yeni bir başvuruda bulunduktan sonra, ilk başvurunun yerini alacak olan güveni sahibi olarak listeleyebilir. Politika daha sonra güvene sunulacaktır.
Bir ILIT kurulduktan ve finanse edildikten sonra aşağıdakiler dahil birçok amaca hizmet edebilir:
Emlak Vergilerini En Aza İndirin
Hediye Vergilerinden Kaçının
Uygun şekilde hazırlanmış bir ILIT, bağışçının katkıları faydalanıcılara hediye olarak kabul edildiğinden hediye vergisi sonuçlarından kaçınır. Hediye vergilerinden kaçınmak için, mütevelli heyetinin bir Crummey mektubu kullanarak yararlanıcılara 30 günlük bir süre için katkı paylarını geri çekme haklarının güvendiğini bildirmesi çok önemlidir. 30 gün sonra, mütevelli daha sonra sigorta poliçesi primini ödemek için katkıları kullanabilir. Crummey mektubu, hediyeyi gelecekteki bir ilgi yerine hediye yapmak suretiyle yıllık hediye vergisi hariç tutma transferini nitelendirir, böylece çoğu durumda hediye vergisi beyannamesi verme ihtiyacından kaçınır.
2015 yılında istediğiniz kadar insana yılda 14.000 dolar verebilirsiniz. 14.000 dolar tüm hediyeleri kapsar. Evli bir çift, bireye yılda 28.000 dolar, hediye vergisi ödemeyebilir. Bir çiftin verebileceği toplam hediye sayısında bir sınırlama yoktur. Ayrıca, yıllık 14.000 $ 'dan fazla kişiye, ömür boyu emlak vergisi muafiyetinize uygulanan 5.430.000 $' lık bir kişiye de verebilirsiniz.
Devletin Faydaları
Bir ILIT'e ait bir hayat sigortası poliçesinden elde edilen gelire sahip olmak, Sosyal Güvenlik sakatlık geliri veya Medicaid gibi devlet yardımı alan bir güven yararlanıcısının faydalarının korunmasına yardımcı olabilir. Mütevelli Heyeti, yararlanıcıların devlet yardımlarını almaya uygun olup olmadıklarına müdahale etmemek için güvenden dağıtımların nasıl kullanıldığını dikkatlice kontrol edebilir.
Varlık Koruması
Her devletin alacaklılardan ne kadar nakit değer veya ölüm parası korunduğuna ilişkin farklı kuralları ve sınırları vardır. Bir ILIT'de tutulan bu sınırların üzerindeki herhangi bir teminat, genellikle hibenin ve / veya yararlanıcının alacaklılarından korunur. Ancak alacaklılar, ILIT'den yapılan tüm dağıtımları ekleyebilir.
dağılımları
Bir ILIT'in mütevelli heyeti, yararlanıcılar politikanızın gelirlerini aldığında dağıtım yapma ve kontrol etme konusunda isteğe bağlı yetkilere sahip olabilir. Sigorta gelirleri derhal faydalanıcılarınızdan birine veya tümüne ödenebilir. Veya yararlanıcıların nasıl ve ne zaman dağıtım alacağını belirtebilirsiniz. Mütevelli heyeti, yararlanıcılar üniversiteden mezun olmak, ilk evi satın almak veya çocuk sahibi olmak gibi belirli kilometre taşlarına ulaştıklarında dağıtım sağlama yetkisine de sahip olabilir. Gerçekten size kalmış. Bu, ikinci evliliklerde varlıkların nasıl dağıtılacağından emin olmak için ya da güven veren kişinin reşit olmayan ya da finansal korumaya ihtiyaç duyan çocukları varsa faydalı olabilir.
Eski Planlama
Üretimi atlayan transfer vergisi (GST), bağışçıdan 37, 5 yaşından daha genç veya ilişkili olmayan kişilere birden fazla nesile güvenen veya bunlardan yararlanan hem doğrudan hediyeler hem de transferler için% 40 vergi uygulamaktadır. donörden daha genç. Yaygın bir örnek, çocuklar yerine torunlara hediye vermektir. Bir ILIT, hayat sigortası poliçesi satın almak ve finanse etmek için güveye hediyeler kullanarak, güvenin üretim atlama transferi (GST) vergi muafiyetinin yararlanıcısından yararlanmaya yardımcı olur. Ölüm yardımından elde edilen gelirler hibenin mülkünün dışında bırakıldığından, ailenin çok sayıda nesli - çocuklar, torunlar ve büyük torunlar - mülk ve GST vergisi içermeyen güven varlıklarından yararlanabilir.
Vergi İle İlgili Hususlar
Gayri kabili rücuların ayrı bir vergi kimlik numarası ve çok agresif bir gelir vergisi programı vardır. Ancak, hayat sigortası poliçesinde biriken nakit değer, ölüm parası gibi vergilendirilmeden arındırılmıştır. Dolayısıyla, bir ILIT'de sahip olunan bir politikaya sahip olmakla ilgili vergi sorunu yoktur. Uygun şekilde tasarlanması halinde, bir ILIT, sigortalı canlıyken bile kredi ve / veya dağıtımları maliyet esasına göre, mütevelli birikmiş nakit değerine erişebilir. Ancak, bir ölüm parası ödendikten sonra, gelirler güvende kalırsa, kazanılan ve faydalanıcılara dağıtılmayan yatırım gelirleri vergilendirilebilir.
Alt çizgi
ILIT'ler, politikanızın ailenize fayda sağlamak için mümkün olan en iyi şekilde kullanılmasına yardımcı olmak için birçok servet yönetimi planında dikkate alınması gereken güçlü bir araçtır. Ve federal emlak ve hediye vergisi muafiyeti 5, 43 milyon $ ile bile, devlet emlak vergilerine borçlu olmak hala mümkündür. Birçok eyalet mülkünüzü 1 milyon $ veya daha düşük bir fiyata vergilendirmeye başlar.