SEC Form NSAR-A nedir
SEC Formu NSAR-A, kayıtlı yatırım yönetim şirketlerinin mali yıllarının ilk altı ayının sonunda NSAR formu dosyalama gerekliliklerinin bir parçası olarak yaptıkları Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu (SEC) ile altı ayda bir yapılan bir dosyadır. Kayıtlı yatırım yönetim şirketlerine özgü olan NSAR, bu şirketlerin şirketin yıllık ve / veya altı aylık hissedar raporlarında yer alan bazı finansal bilgileri (hisse satışı, portföy devir hızı vb.) İfşa etmesini zorunlu kılmıştır.
AŞAĞI KESME SEC Formu NSAR-A
SEC Form NSAR-A ve ilgili tüm başvuruları 1940 Yatırım Şirketi Kanunu'nun (1940 Kanunu) 30. Bölümü ve 1934 tarihli Menkul Kıymetler Borsası Kanunu'nun 13 ve 15 (d) bölümleri kapsamında ele alınmıştır. SEC ile altı aylık ve yıllık raporlar hazırlar.
Yatırım Şirketi Raporlamasının Modernizasyonu
Ekim 2016'da SEC yatırım şirketi raporlamasını modernize etmeyi amaçlayan değişiklikler önerdi; Aralık 2017'de önerilen değişiklikleri revize etti. 1 Haziran 2018 itibarıyla, Form N-SAR ve ilişkili başvurularının yatırım şirketleri tarafından sunulmasına gerek olmayacak, ancak SEC hala Form N-SAR'yı kabul edecek ve Formlar N-SAR, Form N-CEN ile değiştirildi.
Form N-CEN, Form N-SAR'da bulunan eski öğeleri değiştirir veya ortadan kaldırır, ancak uzun süredir kullanılmayan Form N-SAR ve bununla ilgili dosyalarla aynı içeriğin çoğundan oluşur. Kayıtlı tüm yatırım şirketlerinin XML biçiminde Form N-CEN dosyalaması yapmaları istenecektir. Form N-CEN, söz konusu fon için mali yıl sonu tarihinden itibaren 75 gün içinde dosyalanmalıdır. Bununla birlikte, Form N-CEN'in uyum tarihinden (1 Haziran 2018) önce mali yıl sonu tarihi olan fonların, ilk N-CEN Formlarının bir sonraki mali yılın sonuna kadar dosyalanmasına gerek yoktur. Bu nedenle, örneğin, bir fonun mali yıl sonu tarihi 31 Mayıs ise, ilk N-CEN Formunun 1 Mayıs 2019 tarihinden sonraki 75 gün içinde dosyalanmasına gerek yoktur. Ancak, bir fonun mali yıl sonu tarihi 1 Haziran, ilk N-CEN Formunu 1 Haziran 2018'den sonraki 75 gün içinde dosyalaması gerekiyor, çünkü 1 Haziran uyum tarihi. Form N-SAR ve bununla ilgili başvuruların aksine, Form N-CEN yıllık olarak dosyalanır.