SEC Formu 6-K Nedir?
SEC 6-K Formu, yabancı özel menkul kıymet ihraççılarının, 1934 tarihli Menkul Kıymetler Borsası Kanununda belirtilen kurallara uygun olarak sunmaları gereken bir formdur. 16 ve 15d-16 ”, Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu (SEC) tarafından yönetilir.
SEC Form 6-K Açıklaması
ABD dışından bir ihraççı, kendi ülkesindeki düzenleyicilere yıllık, altı aylık veya üç aylık mali raporlar hazırladığında, Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonuna (SEC) yabancı başvurularla ilgili bir kapak beyanı sunmalıdır. Kapak bildirimi, bu kurallar çerçevesinde dosyalanması gereken ABD dışındaki bazı ihraççılar için ikili raporlama yükünü hafifleten SEC Form 6-K olarak bilinir.
Yabancı bir şirketin yerel menkul kıymetler düzenleyicilerine, yatırımcılarına veya borsalarına verdiği her türlü bilgi de Form 6-K'da sunulması gerektiğinden, 6-K yıllık ve üç aylık mali raporlar arasında ortaya çıkan önemli bilgiler için bir catchall'dir. SEC'e de gönderilir. İşteki bir değişiklik, yönetim veya kontrolde değişiklik, menkul kıymetlerdeki önemli değişiklikler, muhasebecilerdeki değişiklik, menkul kıymetlerdeki değişim, iflas veya alıcılık, maddi yasal işlemler vb.
Örneğin, 26 Ocak 2018'de sona eren dönemde GlaxoSmithKline PLC 6-K rapor verdi. Raporda, Beşeri Tıbbi Ürünler Komitesi'nin (CHMP), zonaların önlenmesi için kullanılan şirketlerden biri olan Shingrix hakkında pazarlama yetkisi öneren olumlu bir görüş bildirdiği yönünde önemli bilgiler verilmiştir.
SEC Form 6-K aracılığıyla, yabancı bir özel ihraççı kendi ülkesinde halka arz edilen, menkul kıymetlerinin işlem gördüğü veya menkul kıymetlere dağıtıldığı ülkesinin borsaları ile dosyalanan ve halka açık iletişim ve malzeme bilgileri sağlar. Bu form, esas olarak, yabancı menkul kıymetlerdeki ABD'li yatırımcıların, yabancı şirketin iç pazarındaki yatırımcıların aldığı bilgilere aynı erişime sahip olmasına izin vererek sınır ötesi bilgi paylaşımını teşvik etmektedir. Formdaki bilgiler, yatırımcıların ihraççıların ABD dışında dağıttığı bilgilerden haberdar olmasını sağlar. Bilginin bu şeffaflığı, düzenli ve adil bir pazar için en önemli unsurlardan biridir.
Şekil 6-K'da SEC ile yapılan başvurular, sahte ve yanıltıcı malzeme beyanları nedeniyle kişilere karşı özel bir hareket hakkı yaratan Değişim Yasası'nın 18. Bölümü uyarınca sorumluluk amacıyla “döşenmiş” ve “dosyalanmamış” kabul edilir. Borsa Kanunu uyarınca “dosyalanmış” belgelerdeki gerçek.
SEC 6-K formları genellikle yabancı özel ihraççının gelir tabloları, bilançolar ve nakit akım tabloları gibi en son finansal raporlarının kopyalarını içerir. Yıllık raporların yanı sıra, 6-K yabancı ihraççıların talep ettiği tek formdur ve İngilizce sunulmalıdır. Gönderilecek orijinal belge yabancı bir dildeyse, belgenin tam İngilizce çevirisi veya özeti sağlanmalıdır. Yabancı ihraççılar, SEC'in EDGAR (Elektronik Veri Toplama, Analiz ve Alma) sistemi aracılığıyla Form 6-K'yi SEC'e elektronik ortamda gönderirler. "6-K / A" yı gösteren bir dosya, önemli bilgi değiştiğinde dosyalanan değiştirilmiş bir Form 6-K'dir.