Zengin vergi planlaması hakkında konuştuğunda, bunu sessiz tonlarda yapıyorlar - paralarını kurtarma arzusu hükümeti aldatıyormuş gibi omuzlarına bakıyorlar. Ancak, gerçek şu ki, IRS'nin gelir düzeyinden bağımsız olarak, vergi minimizasyonunun yasal yöntemlerinden yararlanan herhangi bir vergi mükellefine karşı hiçbir önyargısı yoktur.
Investopedia'nın Net Değer Takibi
Ne yazık ki, zenginler yüksek gelir seviyeleri nedeniyle en yaygın vergi indirimlerinin birçoğunu aşamalı olarak kaldırmıştır. Bu, varlık için yasal vergi planlama fırsatlarının mevcut olmadığı anlamına gelmez. Biraz bilgi, yaratıcılık ve öngörü ile, daha yüksek bir vergi diliminde bulunan insanlar, vergilerinden daha fazla Amerikalı her yıl kazandığından daha fazla tasarruf edebilir.
İstihdam Gelirinin Barındırılmasında Yasal Stratejiler
Thomas Stanley'in göze çarpan kitabı “The Millionaire Next Door” (1996) 'da o sırada ABD'deki milyonerlerin üçte ikisinin kendi hesabına veya küçük işletme sahibi olduğunu ortaya koydu. Daha da fazla kişi harici şirketler için çalışıyor ve yan tarafta küçük ev işleri yapıyor. Bu küçük işletme sahipleri için, standart gelir sınırlamalarına tabi olmayan büyük vergi planlama fırsatları vardır.
Belki de en büyük vergi indirimi fırsatlarından biri, küçük işletme emeklilik planlarının kullanılmasıdır. Mevcut yasalar uyarınca, IRS tipik olarak bir işletme sahibinin veya serbest meslek sahibi bir kişinin kârında bu planlara katkıda bulunan parayı içermez. Zengin bir vergi mükellefi emekliliğe kadar aşırı harcamaları erteleyebiliyorsa, bu fonlar üzerinden vergilendirme önlenebilir.
Küçük işletme sağlık hizmetleri ve çalışanlara sağlanan faydalar planlarının kullanımını en üst düzeye çıkararak geliri korumak başka bir seçenektir. Sağlık tasarruf hesapları, sağlık geri ödeme düzenlemeleri ve Bölüm 125 planları yapılarak, mükelleflerin mükellefleri için indirim eşiklerinin üzerinde olacak giderler işletme aracılığıyla vergi öncesi esasına göre ödenebilir.
Bir başka yasal gelir barındırma hilesi, bir işletmenin bordrosuna yavru koymaktır. Bunu yapmak iki önemli fayda sağlar: Çocuk küçükse FICA ve federal işsizlik vergilerinin ödenmesi gerekmeyebilir ve çocuk kazanılan gelirden IRA'ya katkıda bulunabilir. Eşi kullanmak benzer sonuçlar doğurur. Bir bireyin ödemesi gereken FICA miktarında yıllık sınır olduğu için, bir eş sınırdan önemli ölçüde daha yüksek tazmin edilebilir. Bunu yapmak, bir eşin Sosyal Güvenlik sistemine daha az ödeme yapması anlamına gelebilir, ancak aynı zamanda bir çifte Sosyal Güvenlik sisteminin eline koymak yerine özel yatırım yapma fırsatı verir. (Daha fazla bilgi için bkz. Bordro Kesintileri Ödenmesi .)
Yatırım Gelirini Koruma Stratejileri
Roth IRA, onlarca yıldır ortaya çıkacak en büyük vergi planlama fırsatlarından biridir. Ne yazık ki, birçok varlıklı yatırımcının ayarlanmış brüt gelirleri çok yüksek olduğu için bunları kullanmasına izin verilmiyor. Bu yatırımcılar, indirilemeyen bir Geleneksel IRA'yı finanse etmeyi düşünebilirler. Bu IRA'lar açık kesintiler veya vergisiz para çekme işlemleri sunmasa da, kazançlar uzun vadede vergi ertelemeye dayanarak birikebilir. (Bununla ilgili daha fazla bilgi için, bkz. Bir IRA'nın Ertelenmiş Kazançları FICA Vergilerine Tabi Midir? )
Başka bir az kullanılan vergi indirgeme tekniği "vergi lotları eşleştirme" dir. Bu teknik, yatırımcının, ilk giren ilk çıkar (FIFO) varsayılan IRS yönteminin aksine, bir hisse senedi veya yatırım fonunun hangi hisselerini sattığını belirlemesine olanak tanır. Vergi partisi eşleştirmesi, önemli kazançlar gösteren uzun vadeli yatırımlardan elde edilen hisseler yerine çok az kazanç veya hatta zarar gösteren hisse senetleri satıldığında büyük tasarruflar sağlayabilir.
Çocuklu varlıklı yatırımcıların yatırım gelirlerini ve IRS'den elde edilen kazançları korumak için ek fırsatları vardır. Küçüklerin (UTMA) saklama hesaplarına en popüler, tekdüze transfer armağanlarından biri, 529 planın başlatılmasından bu yana dikkatleri üzerine çekti. Bu hesaplar artık en iyi üniversite tasarruf araçları olmayabilir, ancak benzersiz bir fırsat sunuyorlar. Hisse senedi hisselerinin çok yüksek olan bir ebeveyn, stoğa bir çocuğa "hediye" verebilir, çocuğu satmasını sağlayabilir ve daha sonra kârın bir kısmını çocuğun önemli ölçüde daha düşük vergi diliminde raporlayabilir. (Daha fazla bilgi için 529 Planının Doğru Türünü Seçme bölümünü okuyun.)
Varlıklı ebeveynler ve büyükanne ve büyükbabalar, 529. Bölümün herhangi bir aile üyesinin kolej masrafları için kullanılıyorsa, mülklerinden parayı kaydırmak ve gelecekteki gelir vergilerinden önemli miktarda büyümeyi korumak için Bölüm 529 planlarını kullanma konusunda eşsiz bir fırsata sahiptir. İç Gelir Kanunu'na göre, herhangi bir bağışçı, takip eden beş yıl içinde aynı kişiye birden fazla hediye verilmediği sürece, bir çocuk için yıllık hediye hariç tutma sınırının beş katına kadar 529. Bölüm hesabına hediye verebilir. En yüksek emlak vergisi braketi% 50'yi aştığında, bu her 50.000 dolarlık hediye için 25.000 dolardan fazla emlak vergisi tasarrufuna eşit olabilir.
Son olarak, hayır amaçlı, varlıklı yatırımcılar mümkün olduğunca nakit bağış yapmaktan kaçınmalıdır. IRS, yatırımcıların kâr amacı gütmeyen kuruluşlara önemli ölçüde menkul kıymet bağışlamalarına ve tutarın tamamı için bir tahsilat yapmalarına izin vermektedir. Bu, yatırımcılara varlıkları kendileri satmak, kazanç üzerinden vergi ödemek ve hayır kurumuna daha az bağış yapmak zorunda kalmamaktan kurtarır. Kısacası, stoğu bağışlayın ve parayı saklayın. (Daha fazla bilgi edinmek için Bağışlarınızı Çıkarma bölümünü okuyun.)
Kaçınılması Gereken Şüpheli Stratejiler
Daha önce de belirtildiği gibi, IRS'nin varlıklı yatırımcılarla yasal olarak izin verilen kadar vergilendirmeyi önleme sorunu yoktur. Yine de, varlıklı vergi planlama stratejileri hakkında hiçbir makale sizi sıcak suya indirebilecek uygulamalar hakkında uyarı yapılmadan tamamlanmayacaktır. Kokteyl partilerinde bu stratejiler hakkında övünen insanları duymuş olsanız bile, önceden haber alınsın - para cezalarına ve hatta hapis cezasına neden olabilirler.
Ağır IRS kovuşturması alan taciz edici vergi stratejilerinin en popüler olanı, denizaşırı varlık tröstleridir. Bir İsviçre veya Cayman Adaları banka hesabına sahip olmak çok kabalık gibi görünse de, bu hesaplar ABD gelir vergilerinden kaçınmak için kullanıldığında yasadışıdır. Buna ek olarak, çeşitli 11 Eylül sonrası düzenlemeler, denizde ne kadar para transfer edilebileceği ve hangi amaçlar için katı sınırlar getirmektedir. Birisi bu güvenlerden birini kullanmanızı önerirse, bağımsız vergi uzmanlarından ikinci ve üçüncü görüşler almak istersiniz. (Daha fazla okuma için bkz . Offshore Investing'in Artıları ve Eksileri .)
IRS ayrıca, vergiden kaçınmak için “silahsız” uzunluktaki işlemler yapan varlıklı yatırımcılara da yatmaktadır. Kısacası, ilişkili taraflar arasındaki tüm işlemler sanki tamamen yabancılar arasında yapılmış gibi yapılmalıdır. Örneğin, çocuklarına piyasa değerinin yarısı için takdir edilen gayrimenkul satan ebeveynler (kazanç üzerinden vergi ödemekten kaçınmak için) bunu tam bir yabancıyla yapmazlar. Kol boyunda yapılmayan varlıklı vergi stratejileri IRS eylemine tabidir.
Son olarak, aile sınırlı ortaklıkları (FLP), ailelerin hem varlıkların kontrolünü elinde tutması hem de hediye vergisi kurallarından kaçınmasıyla, varlıkları bir sonraki nesle aktarmaya çalışmanın popüler bir yolu haline gelmiştir. Bu tür ortaklıkların düzgün bir şekilde yapılandırılabileceği durumlar olsa da, bunlar IRS'den yoğun inceleme almak için yeterince istismar edilmektedir. Bir FLP kullanmak, sizi ve diğer tüm vergi stratejilerinizi mikroskop altına sokacaktır. (FLP'ler hakkında daha fazla bilgi için Kişisel Varlıklarınızı Koruyun başlıklı makaleyi okuyun.)
Alt çizgi
Dünyanın en zengin adamlarından Warren Buffett'in sekreterinden daha az vergi ödediği söylentileri var. Bu tamamen doğru olsun ya da olmasın, yüz binlerce dolar kazanan birinin, bunun sadece bir kısmını kazanan biriyle aynı miktarda vergiye yakın ödeme yapması olasılığı dışında değildir. İşin püf noktası, vergi beyannamesi verme tarihinden önce yasal varlık vergisi planlama stratejilerini kullanma konusunda kasıtlı ve stratejik olmaktır. Bunu yapmak, IRS'nin değil sizin ve aile üyelerinizin sıkı çalışmanızın nihai faydalanıcıları olmasını sağlayacaktır. (Bununla ilgili daha fazla bilgi için Para Tasarrufu Yıl Sonu Vergi İpuçlarına bakın .)