Kural 72 (t) Nedir?
Kural 72 (t), IRA hesaplarından ve 401 (k) ve 403 (b) planları gibi vergiden avantajlı diğer emeklilik hesaplarından cezasız para çekme işlemlerine izin verir. İç Gelir Servisi tarafından verilir. Bu kuraldan yararlanmak için, emeklilik hesabının sahibi en az beş büyük ölçüde eşit periyodik ödeme (SEPP) almalı ve ödemelerin tutarı, IRS onaylı yöntemlerle hesaplandığı şekliyle sahibinin yaşam beklentisine bağlıdır.
Bu kural, hesap sahiplerinin emeklilik yaşından önce emeklilik tasarruflarından, aksi takdirde% 10 ceza olmaksızın erken para çekme yoluyla yararlanmalarını sağlar. IRS hala para çekme işlemlerini hesap sahibinin normal gelir vergisi oranına tabi tutmaktadır.
Kural 72 (t) 'yı Anlama
Kural 72 (t) aslında, SEPP düzenlemesi karşılandığı sürece, IRA sahiplerinin emeklilik hesaplarından 59 before yaşından önce para çekmelerine izin veren erken çekme vergisi istisnalarını belirten 72 (t) kodu, bölüm 2'ye atıfta bulunmaktadır. Bu ödemeler beş yıl boyunca veya işletme sahibi hangisinin daha uzun olduğu 59½ değerine ulaşana kadar yapılmalıdır.
Önemli Çıkarımlar
- Kural 72 (t) IRA'nızdan cezasız erken çekilmenizi sağlar. Tıbbi masraflar, ev satın almak vb. İçin kullanılabilecek başka IRS muafiyetleri de vardır. Kural 72 (t) 'nin çekilmesi, finansal baskıyı azaltmak için diğer tüm seçenekler (alacaklı görüşmesi, konsolidasyon, iflas, vb.) Tükendiğinde son çare olarak değerlendirilmelidir.
Kural 72 (t) Kapsamındaki Ödeme Tutarlarının Hesaplanması
Bir hesap sahibinin kural 72 (t) tarafından sağlanan periyodik ödemelerde aldığı tutarlar, IRS onaylı üç yöntemden biri ile hesaplanabilen yaşam beklentisine bağlıdır: amortisman yöntemi; asgari dağılım veya yaşam beklentisi yöntemi; ya da yıllıklaştırma yöntemi.
Amortisman yöntemi, yıllık ödeme tutarlarını, bir IRA sahibinin hesabının bakiyesini tek veya müşterek ömür beklentisi üzerinden amorti etmek suretiyle belirler. Bu yöntem, bir bireyin kaldırabileceği en büyük ve en makul miktarı geliştirir ve miktar yıllık olarak sabitlenir.
Asgari dağıtım yöntemi, IRS'nin tek veya ortak yaşam beklentisi tablosundan, emeklilik hesabının bakiyesini bölmek için kullanan bir bölme faktörü alır. Yıllık erken para çekme ödemelerinin büyük ölçüde olmasa da, yıldan yıla değişmesi muhtemel olduğundan, bu yöntem amortisman yönteminin neredeyse tersidir. Bu yöntem ile amortisman yöntemi arasındaki temel fark, adından da anlaşılacağı gibi, geri çekilebilecek olası en düşük tutarlar olan minimum dağıtım yöntemiyle yapılan ödemelerdir.
IRS onaylı nihai hesaplama, SEPP düzenlemesine uygun olarak eşdeğer veya neredeyse eşdeğer ödemeleri belirlemek için IRS tarafından sağlanan bir yıllık gelir faktörü yöntemini kullanan yıllıkleştirme yöntemidir. Bu yöntem, hesap sahiplerine sabit bir yıllık ödeme sunar ve bu tutar genellikle hesap sahibinin çekebileceği en yüksek ve en düşük tutar arasında bir yere düşer.
Kural 72 (t): Erken Para Çekme Örneği
Örnek olarak, IRA'nın 250.000 $ bakiyesiyle yıllık% 1.5 kazanç elde eden 53 yaşındaki bir kadının, kural 72 (t) uyarınca erken para çekmek istediğini varsayalım. Amortisman yöntemini kullanarak, kadın yıllık ödemelerde yaklaşık 10.042 dolar alacaktır. Minimum dağıtım yöntemiyle, beş yıllık bir süre boyunca yıllık yaklaşık 7.962 dolar alacaktı. Yıllık ödeme yöntemini kullanarak yıllık ödeme tutarı yaklaşık 9.976 ABD doları olacaktır.
Kural 72 (t) Kullanımına İlişkin Uyarılar
Bir emeklilik hesabından para çekmek, finansal bir son çözümdür. Bu nedenle IRS'nin sakatlık ve hastalık gibi özel durumlar için istisnaları vardır. Diğer istisnalar için kriterlerden herhangi birini karşılamıyorsanız, diğer tüm yolları tüketmişseniz 72 (t) kuralı kullanılabilir. Herhangi bir para çekme işlemi gelecekteki finansal istikrarınızı önemli ölçüde etkilediğinden, acil durum fonu stratejisi olarak kullanılmamalıdır.