Roth 401 (k) nedir?
Roth 401 (k), planın katkı sınırına kadar vergi sonrası dolar ile finanse edilen işveren destekli bir yatırım tasarruf hesabıdır. Bu tür yatırım hesabı, para çekme işlemi vergiden muaf olduğu için emeklilikte şu anda olduğundan daha yüksek bir vergi grubunda olacağını düşünen insanlar için çok uygundur. Öte yandan, geleneksel 401 (k) planı vergi öncesi para ile finanse edilmektedir ve bu da gelecekteki para çekme işlemleri için vergi ile sonuçlanmaktadır.
401'e Giriş (K)
Roth 401'i Anlamak (k)
Bir Roth 401 (k), geleneksel 401 (k) planlarının ve Roth IRA'ların en iyi özelliklerinin birçoğunu birleştiren eşsiz bir hibrid emeklilik tasarruf aracıdır. Çalışanlara sağlanan katkılar, gelir sınırlaması olmaksızın vergi sonrası dolar kullanılarak yapılır.
Önemli Çıkarımlar
- Bir Roth 401 (K), geleneksel 401 (k) planları ve Roth IRA'nın özelliklerini birleştiren vergi avantajlı bir emeklilik tasarruf aracıdır. limit 19.500 $ 'dır (2019 için 19.000 $) ve 50 yaş ve üstü ek 6.500 $ (2019 için 6.000 $) katkıda bulunabilir.
Bir Roth 401 (k), bireyin yaşına bağlı olarak katkı limitlerine tabidir. Örneğin, 2019 yılında bireyler için katkı limiti yıllık 19.000 $ 'dır (2018'den 500 $ artışla). 50 yaş ve üstü bireyler 6 bin dolarlık ilave katkı olarak katkıda bulunabilir. 2020 yılında, katkı limiti tekrar 19.500 $ 'a yükselir ve telafi 6.500 $' a yükselir.
Katkı ve kazançların geri çekilmesi, para çekme nitelikli bir dağıtım olduğu sürece vergilendirilmez, bu da belirli kriterlerin karşılanması gerektiği anlamına gelir. Birincisi, Roth 401 (k) hesabının en az beş yıldır tutulması gerekir. Ayrıca, para çekme işlemi, bir sakatlık durumunda, bir hesap sahibinin ölümünde veya sonrasında veya bir hesap sahibi en az 59½ yaşına ulaştığında yapılmış olmalıdır.
Kişi hala 401 (k) 'i elinde tutan şirkette çalışmıyorsa ve plana sponsor olan işletmenin% 5'i (veya daha fazla) sahibi değilse, en az 70½ yaşında olanlar için dağıtım gereklidir.
Roth 401 (k) örneği
Ayda 4.000 $ kazandığınızı ve% 40 Roth 401 (k) katkısı olarak ayırdığınızı varsayalım. Daha sonra vergi stopajından sonra her ay maaşınızdan 200 $ düşülür. Bu, vergi öncesi dolarlardan düşülen 401 (k) katkısının aksine.
Roth 401 (k) ve Geleneksel 401 (k)
Bir Roth 401 (k) ve geleneksel 401 (k) arasındaki temel fark, finansman ve dağıtımların vergilendirilmesi ile ilgilidir. Geleneksel bir 401 (k) finanse edildiğinde, katkı çalışanın vergi öncesi gelirinden düşülür. Alternatif olarak, bir Roth 401 (k) 'ya yapılan katkılar vergiler zaten alındıktan sonra yapılır.
Bir Roth 401 (k) 'dan farklı olarak, bir Roth IRA gerekli minimum dağılımlara tabi değildir.
Geleneksel bir 401 (k) 'dan dağıtım yapıldığında, hesap sahibi katkılar ve kazançları üzerinden vergilendirmeye tabidir. Ancak bir Roth 401 (k) ile hesap sahibi, kalifiye oldukları sürece dağıtımlardan herhangi bir vergiye tabi değildir.
Roth 401 (k) ler şirket sponsorluğundaki tüm emeklilik programlarında mevcut değildir. Öyle olduklarında, koruyucuların% 43'ü geleneksel 401 (k) yerine bir tane seçer. Y kuşağının bir Roth 401'e (k) katkıda bulunma olasılığı Gen Xers veya bebek patlamalarından daha muhtemeldir.
Bir Roth 401 (k) 'nin avantajları
Bir Roth 401 (k) 'nin faydaları, gelecekte düşük vergi gruplarında yer alan ve gelecekte daha yüksek vergi gruplarına geçmeyi bekleyen bireyler üzerinde en fazla etkiye sahiptir. Bunun nedeni, katkıların artık daha düşük bir vergi oranında vergilendirilmesidir ve kişi daha yüksek bir vergi diliminde olduğunda dağıtımlar vergiden muaftır. Daha genç bireyler, hesabın emeklilikten önce vergiden muaf olarak büyümesi için daha fazla zamana sahiptir ve bu nedenle, sadece katkıların değil kazançların dağıtımının vergilendirilmemesinden daha fazla faydalanmak için daha fazla zamana sahiptir.
Bu nedenle bir Roth 401 (k), emekliye yakın gelir gibi gelir düşüşü bekleyen bireyler gibi vergi gruplarını düşürmeyi bekleyenler için daha az faydalı olabilir.
Roth 401'in Tarihi (k)
2001 yılında Kongre, Ekonomik Büyüme ve Vergi Yardım Uzlaşma Yasasını (EGTRRA) kabul etti. Yasa, 2001'deki resesyondan sonra gelir vergisi oranlarını düşürdü ve insanların verebileceği vergiden düşülebilir katkıları artırmak için Roth 401 (k) 'yi yarattı.
2006 yılının başından bu yana, işverenlerin 401 (k) plan belgelerini değiştirmelerine izin verildi, böylece çalışanlar emeklilik katkılarının bir kısmı veya tamamı için Roth IRA vergi muamelesini (vergi sonrası dolarlara katkıda bulunarak) seçebilirler. 401 (k) s Dahili Gelir Kodunun 402A bölümünde belirtilmiştir.