Nitelikli Dul / Dul Nedir?
Federal hak kazanan dul veya dul vergi beyannamesi durumu, eşlerinin ölümünden sonra bakmakla yükümlü oldukları dullar ve dullar (hayatta kalan eşler) için iki yıl süreyle kullanılabilir. Hayatta kalan eş, ölen eş için bir muafiyet talebinde bulunmaya devam edemezken, eşin öldüğü vergi yılı için ölen eş ile birlikte başvuruda bulunabilirler ve birlikte başvuruda bulunan evli bir çift için standart indirim talebinde bulunabilirler. Sonraki iki vergi yılı için, hayatta kalan eş, çiftin bağımlı çocukları için bir haneye sahipse, nitelikli bir dul veya dul olarak dosyalanabilir.
Önemli Çıkarımlar
- Nitelikli dul / dul dosyalama durumu, bakmakla yükümlü oldukları eşlerle hayatta kalan eşler için geçerlidir.Bu, hayatta kalan eşin ölen eşle birlikte vergi vermesini sağlar.
Nitelikli Dul / Dul'u Anlama
Nitelikli dul ya da dul vergi beyannamesi durumu, eşin ölüm yılında kullanılamaz. Hak kazanabilmek için eşin, eşin ölümünde birlikte evli olarak başvurma statüsüne sahip olması gerekir. Ek IRS gereksinimleri şunları içerir:
- Nitelikli bir vergi mükellefinin, hak kazanan bir bağımlı olduğunu iddia etmesi gerekir. Nitelikli bağımlılar eşin çocukları, üvey çocukları veya evlat edinilen çocuklardır. IRS, koruyucu çocukların hak kazanmasına izin vermez. Nitelikli bağımlılar, tüm yıl boyunca hak kazanan dul ya da dulun evinde yaşamalıdır. Tatil, eğitim, tıbbi tedavi, askerlik hizmeti veya ticari faaliyetlerden kaynaklanan geçici devamsızlıklar, “devamsız kişinin geçici devamsızlıktan sonra eve döneceğini varsaymak makul” olduğu sürece ve ev sırasında tutulduğu sürece kabul edilebilir. Hayatta kalan eş, evin bakımıyla ilgili masrafların yarısından fazlasını ödedi. Giderler, ipotek veya kira ödemelerini, emlak vergilerini, kamu hizmetlerini ve bakkalları içerir.
Nitelikli Dul / Dul Olmanın Avantajları
Bir kişi, nitelikli bir dul veya dul olarak dosyalanırken federal gelir vergilerinde daha az ödeme yapabilir. Nitelikli dul veya dul, ortaklaşa evlenen çiftlerle aynı standart indirim tutarının keyfini çıkarabilir ve 2018 itibariyle, nitelikli dullar ve dul eşler birlikte başvuruda bulunan evli çiftlerle aynı vergi desteğinden yararlanabilirler. Bu, dul eşlere, evlenmemiş tek bir dosyacının yüksek vergi yüküne mali olarak geçiş yapması için iki yıl verir. Örneğin, ölen eş 2018'de vefat ederse, hayatta kalan eş, 2019 ve 2020 vergi yılları için evli dosyalama ortak standart kesintileri ve vergi desteklerinin tadını çıkarmak için uygun dul veya dul statüsünü kullanabilir.
Daha düşük vergiler, hayatta kalan eşin cenaze masrafları, nihai masraflar ve bir evin bakımı ve çocuk yetiştirme ile ilgili genel masraflar ödemesi durumunda özellikle yararlıdır. Azalan vergi yükü, hayatta kalan bir eşin çocuklarını sağlamaya devam etmesini ve evli olmayan tek bir ev sahibine veya hanehalkı statüsüne geçmesini kolaylaştırır.
Ayrıca, hak kazanan bağımlı yıl boyunca doğarsa veya ölürse, bir vergi mükellefi hâlâ nitelikli dul veya dul statüsü altında dosya açabilir. Yine, çocuğun hayatı boyunca veya çocuğun doğumundan önce evin bakım maliyetinin yarısından fazlasını ödemiş olmalıdırlar. Ayrıca, çocuğun yıl boyunca nitelikli vergi mükellefi ile yaşamış olması gerekir.