Nitelikli Emeklilik Planı Nedir?
Nitelikli bir emeklilik planı, Dahili Gelir Hizmetinin (IRS) İç Gelir Kodu Bölüm 401 (a) gerekliliklerini karşılar ve bu nedenle, niteliksiz bir plandan farklı olarak belirli vergi avantajlarından faydalanmaya hak kazanır. Bir işveren, şirket çalışanları adına ve lehine böyle bir emeklilik planı oluşturur. İşverenlerin iyi çalışanları cezbetmelerine ve elde tutmalarına yardımcı olabilecek bir araçtır.
Nitelikli Emeklilik Planı nedir?
Nitelikli Emeklilik Planlarını Anlama
Nitelikli planlar iki ana tipte gelir: tanımlanmış fayda ve tanımlanmış katkı, ancak en yaygın olanı nakit denge planı olarak adlandırılan ikisinin melezleri olan başka planlar da vardır. Tanımlanan fayda planları, çalışanlara garantili bir ödeme sağlar ve plan yükümlülüklerini karşılamak için uygun şekilde tasarruf ve yatırım yapma riskini işverene yükler. Geleneksel bir rant türü emeklilik maaşı tanımlanmış fayda planına bir örnektir.
Önemli Çıkarımlar
- Nitelikli emeklilik planı IRS gereksinimlerini karşılar ve belirli vergi avantajları sunar. Nitelikli emeklilik planı örnekleri arasında 401 (k), 403 (b) ve kar payı planları yer alır. Stoklar, yatırım fonları, gayrimenkul ve para piyasası fonları İşverenler çalışanları çekmek ve elde tutmak için emeklilik planları sunmaktadır. Emeklilik yaşından önce emeklilik planından prim almak genellikle vergi cezalarına neden olabilir.
Tanımlanan katkı planlarına göre, çalışanların emeklilikte elde ettikleri miktar, çalışma yılları boyunca kendi adına yatırım yoluyla ne kadar tasarruf ve kazanç elde ettiklerine bağlıdır. Çalışan tüm yatırım ve uzun ömür riskini taşır ve finansal açıdan anlayışlı bir tasarruf olması beklenir. 401 (k), tanımlanmış bir katkı planının en popüler örneğidir. Diğer nitelikli plan örnekleri aşağıdakileri içerir:
- Kâr paylaşım planları403 (b) planları Para satın alma planları Tanımlanmış fayda planları Çalışan hisse senedi sahipliği (ESOP) planları
IRS, ortak nitelikli plan gereksinimleri için bir rehber sunar.
Nitelikli Emeklilik Planı ve Yatırım
Nitelikli planlar yalnızca plana göre değişiklik gösteren ancak genel olarak halka açık menkul kıymetler, gayrimenkul, yatırım fonları ve para piyasası fonlarını içeren belirli yatırım türlerine izin verir. Riskten korunma fonları ve özel sermaye gibi alternatif yatırımlar artan katkı planları için giderek daha fazla düşünülmektedir. Bazıları halihazırda mevcuttur ve hedef tarih fonlarına paketlenmiştir.
Emeklilik planları ayrıca dağıtımların ne zaman yapılabileceğini, tipik olarak çalışan planın tanımlanmış emeklilik yaşına ulaştığında, çalışan devre dışı bırakıldığında, plan sona erdirilip başka bir kalifiye planla değiştirilmediğinde veya çalışan öldüğünde (bu durumda yararlanıcı dağıtımları alır).
Nitelikli Emeklilik Planı ve Vergiler
Nitelikli emeklilik planları, işverenlere çalışanları için yaptıkları katkılar için vergi indirimi sağlar. Çalışanların maaşlarının bir kısmını plana ertelemelerine izin veren planlar, vergilendirilebilir geliri azaltarak çalışanların mevcut gelir-vergi borcunu da azaltabilir. İşçiler, emeklilik yaşından önce veya diğer tetikleyici olaylardan biri gerçekleşmeden önce nitelikli planlardan dağıtım alabilirler, ancak dağıtımlar, genellikle erken dağıtım yapmayı akılsız hale getiren vergi ve cezalara tabi olacaktır.
Bazı planlar, çalışanların kredinin nasıl geri ödendiğine ilişkin katı kurallar çerçevesinde plandan borçlanmalarına da izin verir. Örneğin, plan kuralları kredinin belirli bir kaç yıl içinde geri ödenmesini, işçinin krediye faiz ödemesi (plana geri döner) ve çalışan işten ayrılırsa derhal geri ödenmesini gerektirebilir. nitelikli emeklilik planının bağlı olduğu.
