Nitelikli Yıllık Gelir Nedir?
Nitelikli bir yıllık gelir, vergi öncesi dolar ile finanse edilen bir emeklilik tasarruf planıdır. Niteliksiz bir gelir vergisi, vergi sonrası dolar ile finanse edilir. Açık olmak gerekirse, terminoloji Dahili Gelir Servisi'nden (IRS) gelir. Herhangi bir nitelikli emeklilik tasarruf planı, yatırımcının kazançlarının brüt kazançlarından düşüldüğü ve para çekme işlemi yapıldıktan sonra emekliliğe kadar federal vergilere tabi olmayan bir plandır. Niteliksiz bir plana yapılan katkılar, kazandıkları yılda vergilendirilir.
Önemli Çıkarımlar
- Nitelikli bir gelire yapılacak katkılar vergi öncesi dolar cinsindendir. Vergiler emekli olduktan sonra para çekilinceye kadar ertelenir. Kalifiye olmayan gelir getirisine ilişkin kısıtlamalar vergi sonrası dolar cinsindendir. Vergiler, katkıların yapıldığı yıl içinde ödenir. "Nitelikli" ve "niteliksiz" ifadeleri IRS koşullarıdır. Nitelikli bir planın hemen vergi avantajı vardır.
Yıllık Gelir Nedir?
Kalifiye Rantları Anlamak
Vergi stopajı yapılmaksızın nitelikli bir gelir vergisi depozitosu yapılır. Bu, vergi mükellefinin gelirini ve borçlarını o yıl etkili bir şekilde azaltır. Para çekme işlemi yapılmadığı sürece her yıl kalifiye hesapta tahakkuk eden paraya vergi borçlanmayacaktır.
Hem yatırımcının katkısı hem de tahakkuk eden yatırım kazançları üzerindeki vergiler, yatırımcı emekli olduktan sonra ve yıllık gelir ya da hesaptan çekilmeye başlandıktan sonra ödenecektir.
Nitelikli bir ranttan yapılan dağıtımlar normal gelir olarak vergilendirilirken, niteliksiz bir ranttan yapılan dağıtımlar, katkılar üzerinden herhangi bir gelir vergisine tabi değildir. Vergiler, genellikle hesabın daha küçük bir kısmı olan yatırım kazançlarına borçlu olabilir.
Para çekme yapılmadığı sürece nitelikli bir hesapta tahakkuk eden paraya vergi borcu yoktur
Daha iyi olan bir tartışma konusudur. Niteliksiz plan, emeklilik sonrası vergiden muaf gelir beklentisi sunmaktadır. Bununla birlikte, nitelikli plan, kişinin çalışma yıllarında anında vergi tasarrufu ve eve dönüş ücretine daha az isabet sunmaktadır.
Nitelikli Yıllık Gelir Türleri
Kalifiye yıllık gelirler genellikle şirket destekli bir emeklilik planının bir parçası olarak işverenler tarafından belirlenir. Varyasyonlar, tanımlanan fayda planını, 401 (k) ve 403 (b) emeklilik planını ve bireysel emeklilik hesabını (IRA) içerir.
- Tanımlanan fayda planı, şirketi ister toplu olarak ister aylık taksitler halinde, çalışanın kazanç geçmişine göre belirli bir ödemeye adayan bir tasarruf aracıdır. 401 (k), çalışanlarını ödüllendirin. 2019'un GÜVENLİ Yasası artık yıllık gelirlerin 401 (k) planlarına dahil edilmesine izin veriyor. 403 (b) öncelikle öğretmenler ve diğer kamu çalışanları ve vergiden muaf kuruluşlarda çalışanlar tarafından kullanılabilir. IRA, yıllık bir sınıra kadar vergi öncesi katkı sağlayan izin veren tasarruf planıdır.
Bir rant, belirli IRS kriterlerini karşılar ve düzenleyici yönergelerine uyarsa olabilir. Genel olarak, vergi avantajlı emeklilik planını finanse etmek için kullanılmayan bir yıllık gelir niteliksiz bir yıllık gelirdir.
Rantlarla İlgili Diğer IRS Kuralları
13 Ağustos 1982'den sonra satın alınan kalifiye olmayan gelir vergileri, "ilk giren ilk çıkar" protokolü kapsamında vergilendirilir. Bu, yatırımcı tarafından yapılan ilk para çekme işlemlerinin tahakkuk eden faizlerden olacağı anlamına gelir ve bu da olağan gelir olarak vergilendirilecektir. Bu faiz tamamen vergilendirildikten sonra, kalan anapara veya prim vergiden muaf olacaktır. Nitelikli yıllık gelirleri düzenleyen tüm kurallar IRS Yayını 575, Emeklilik ve Yıllık Gelir Gelirleri kapsamındadır.