İçindekiler
- Emeklilik Planı Nedir?
- Emeklilik Planının Ana Türleri
- Emeklilik Planı: ERISA'da Faktoring
- Emeklilik Planı: Hakemlik
- Emeklilik Planı: Vergilendirilebilir mi?
- Şirketler Planlarını Değiştirebilir mi?
- Emeklilik Planı ve Emeklilik Fonları
- Avantajlar ve dezavantajlar
- Aylık Gelir veya Götürü Tutar?
- Hangisi Daha Fazla Para Kazanıyor?
- Diğer Karar Verici Faktörler
- Tanımlı-Katkı Planları
Emeklilik Planı Nedir?
Emeklilik planı, bir işverenin işçinin gelecekteki yararı için ayrılan bir fon havuzuna katkı yapmasını gerektiren bir emeklilik planıdır. Fon havuzu, çalışan adına yatırılır ve yatırımlardan elde edilen kazanç, emeklilik sonrasında işçiye gelir sağlar.
Bir işverenin gerekli katkılarına ek olarak, bazı emeklilik planlarının gönüllü bir yatırım bileşeni vardır. Bir emeklilik planı, bir işçinin ücretinin mevcut gelirinin bir kısmını emeklilik fonuna yardımcı olmak için bir yatırım planına katkıda bulunmasına izin verebilir. İşveren ayrıca, belirli bir yüzde veya dolar tutarına kadar işçinin yıllık katkılarının bir kısmını eşleştirebilir.
Emeklilik planı
Emeklilik Planının Ana Türleri
Tanımlanmış fayda ve tanımlanmış katkı planları olmak üzere iki ana emeklilik planı türü vardır.
Tanımlanmış Fayda Planları
Tanımlanmış fayda planında, işveren, dayanak yatırım havuzunun performansından bağımsız olarak, çalışanın emeklilik sonrasında belirli bir miktar fayda elde etmesini garanti eder. İşveren emekliye özel bir emekli maaşı ödemesinden sorumludur (dolar tutarı, genellikle kazançlara ve hizmet yıllarına dayanan bir formülle belirlenir) ve emeklilik planındaki varlıklar ödenekleri ödemek için yeterli değilse, şirket ödemenin geri kalanından sorumludur.
Amerikan işveren destekli emeklilik planları 1870'lerden kalmadır (American Express Company, emeklilik planı 1980'lerde tüm özel sektör çalışanlarının neredeyse yarısını kapsıyorlardı. Çalışma İstatistikleri Bürosu'na göre, kamu çalışanlarının yaklaşık% 90'ı ve ABD'deki özel çalışanların yaklaşık% 10'u bugün tanımlanmış bir fayda planı kapsamındadır.
Tanımlı-Katkı Planları
Tanımlanan katkı planında, işveren, genellikle çalışanlar tarafından yapılan katkıları değişen derecelerle eşleştirerek, çalışan için özel plan katkıları yapar. Çalışanın elde ettiği nihai fayda, planın yatırım performansına bağlıdır: Şirketin belirli bir fayda ödeme yükümlülüğü, katkılar yapıldığında sona erer.
Bu, geleneksel emeklilik maaşından çok daha ucuz olduğu için, şirket fonun üretemediği her şey için kancadayken, artan sayıda özel şirket bu tür bir plana geçiyor ve tanımlanmış fayda planlarını sona erdiriyor. En iyi bilinen tanımlanmış katkı planı 401 (k) ve planın kar amacı gütmeyen işçiler için eşdeğer olan 403 (b) 'dir.
Genel olarak, "emeklilik planı" genellikle tamamen işveren tarafından finanse edilen ve kontrol edilen belirli bir ödeme ile daha geleneksel tanımlı fayda planı anlamına gelir.
Bazı şirketler her iki plan türünü de sunar. Hatta çalışanların 401 (k) dengesini tanımlanmış fayda planlarına döndürmelerine izin veriyorlar.
Başka bir varyasyon var: Kullandıkça öde emeklilik planı. İşveren tarafından kurulan, bunlar tamamen maaş kesintileri veya toplu ödeme katkılarını tercih edebilen (genellikle 401 (k) planlarında izin verilmez) çalışan tarafından finanse edilir. Aksi takdirde, genellikle şirket eşleşmesi teklif etmemeleri dışında, 401 (k) planlarına benzer şekilde.
Emeklilik Planı: ERISA'da Faktoring
1974 tarihli Çalışan Emeklilik Gelirleri Güvenlik Yasası (ERISA), yatırımcıların emeklilik varlıklarını korumak için tasarlanmış federal bir yasadır ve yasa özellikle emeklilik planı güvencelerinin özel sektör çalışanlarının varlıklarını korumak için izlemesi gereken yönergeler sunmaktadır.
Emeklilik planları sağlayan şirketlere plan sponsorları (inançlar) denir ve ERISA her şirketin uygun çalışanlara belirli düzeyde plan bilgisi sağlamasını gerektirir. Plan sponsorları, yatırım seçenekleri ve varsa şirket tarafından eşleşen dolar katkıları hakkında ayrıntılı bilgi verir. Çalışanların ayrıca, işçiye ait emeklilik varlıklarının dolar miktarına atıfta bulunmayı da anlamaları gerekir; giydirme, hizmet yılı ve diğer faktörlerin sayısına dayanmaktadır.
Emeklilik Planı: Hakemlik
Tanımlanmış bir fayda planına kayıt genellikle istihdamın bir yılı içinde otomatiktir, ancak hak kazanma ya hemen ya da yedi yıla yayılabilir. Sınırlı faydalar sağlanır ve emeklilikten önce bir şirketten ayrılmak, bir çalışanın emeklilik maaşlarının bir kısmını veya tamamını kaybedebilir.
Tanımlanan katkı planları ile, bireysel katkılarınız hesabınıza ulaşır ulaşmaz% 100 korunur. Ancak işvereniniz bu katkılarla eşleşirse veya size fayda paketinizin bir parçası olarak şirket hissesi verirse, "tamamen hak kazanılana" kadar her yıl size belirli bir yüzdenin verildiği bir program oluşturabilir. Bununla birlikte, emeklilik katkılarının tamamen sağlanması, para çekme işlemine izin verdiğiniz anlamına gelmez.
Emeklilik Planı: Vergilendirilebilir mi?
Çoğu işveren destekli emeklilik planı kalifiye, yani Dahili Gelir Kodu 401 (a) ve 1974 Çalışan Emekli Gelir Güvenliği Yasası (ERISA) gereksinimlerini karşılamaktadır. Bu onlara vergi avantajlı statülerini verir. İşverenler, çalışanları için plana yaptıkları katkılardan vergi indirimi alıyorlar. Çalışanlar da: Plana yaptıkları katkılar maaş çeklerinin “en üstünde” yani brüt gelirlerinden çıkarılır.
Bu, vergiye tabi gelirlerini ve IRS'ye borçlu oldukları tutarı etkili bir şekilde azaltır. 15 Nisan'a gelir. Emeklilik hesabına konulan fonlar, vergi ertelenmiş bir oranda artar; hesap. Her iki plan türü de işçinin çekilme başlayana kadar emeklilik planının kazancından vergi almasına izin verir ve bu vergi muamelesi, çalışanın emeklilikten çok daha yüksek getiri oranı sağlayan temettü gelirini, faiz gelirini ve sermaye kazançlarını yeniden yatırım yapmasını sağlar.
Emekli olduktan sonra, nitelikli bir emeklilik planından para almaya başladığınızda, federal ve eyalet gelir vergileri ödemeniz gerekebilir.
Şirketler Planlarını Değiştirebilir mi?
Bazı şirketler geleneksel tanımlı fayda planlarını koruyorlar, ancak faydalarını donduruyorlar, yani belirli bir noktadan sonra işçiler, şirket için ne kadar çalıştıkları veya maaşları ne kadar büyürse büyüsün, artık daha fazla ödeme yapmayacaklar.
Bir emeklilik planı sağlayıcısı planı uygulamaya veya değiştirmeye karar verdiğinde, sigorta kapsamındaki çalışanlar, değişiklikten önce yapılan herhangi bir kalifiye iş için neredeyse her zaman bir kredi alır. Geçmiş çalışmaların kapsamı, plandan plana değişir. Bu şekilde uygulandığında, plan sağlayıcı kalan her hizmet süresi boyunca her çalışan için bu maliyeti geriye dönük olarak adil ve eşit bir şekilde karşılamalıdır.
Emeklilik Planı ve Emeklilik Fonları
Tanımlanmış bir fayda planı, işverenlerden, sendikalardan veya diğer kuruluşlardan toplanan katkılardan oluştuğunda, genellikle emeklilik fonu olarak adlandırılır. Bir finansal aracı tarafından işletilen ve bir şirket ve çalışanları adına profesyonel fon yöneticileri tarafından yönetilen emeklilik fonları nispeten büyük miktarda sermayeyi kontrol eder ve birçok ülkede en büyük kurumsal yatırımcıları temsil eder; eylemleri yatırım yaptıkları borsalara hükmedebilir. Emeklilik fonları genellikle sermaye kazancı vergisinden muaftır. Yatırım portföylerindeki kazançlar vergiden ertelenmiştir veya vergiden muaftır.
Avantajlar ve dezavantajlar
Emeklilik fonu, emeklilik sonrasında çalışanlara sabit ve önceden belirlenmiş bir fayda sağlar ve çalışanların gelecekteki harcamalarını planlamalarına yardımcı olur. İşveren en fazla katkıyı sağlar ve emeklilik fonu ödeneklerini geriye dönük olarak azaltamaz. Gönüllü çalışan katkılarına da izin verilebilir. Faydalar varlık getirilerine bağlı olmadığından, değişen ekonomik iklimde faydalar sabit kalır. İşletmeler, bir emeklilik fonuna daha fazla para katkı sağlayabilir ve vergilerinden tanımlanmış katkı planından daha fazla düşebilir.
Bir emeklilik fonu, belirli iş stratejilerini desteklemek için erken emekliliğin sübvanse edilmesine yardımcı olur. Ancak, emeklilik planı oluşturmak ve sürdürmek diğer emeklilik planlarından daha karmaşık ve maliyetlidir. Çalışanların yatırım kararları üzerinde hiçbir kontrolü yoktur. Ayrıca, asgari katkı koşulu yerine getirilmezse veya plana fazladan katkı yapılırsa bir tüketim vergisi uygulanır.
Bir çalışanın ödemesi maaşına ve şirketle olan çalışma süresine bağlıdır. Bir emeklilik fonundan kredi ya da erken para çekme işlemleri mevcut değildir. Hizmet içi dağıtımların katılımcıya 62 yaşından önce girmesine izin verilmez. Erken emeklilik süresi genellikle daha az aylık ödeme ile sonuçlanır.
Aylık Gelir veya Götürü Tutar?
Tanımlanmış fayda planı ile, dağıtım söz konusu olduğunda genellikle iki seçeneğiniz vardır: hayatınızın geri kalanı için düzenli (genellikle aylık) ödemeler veya götürü dağıtım. Bazı planlar her ikisini de yapmanıza izin verir, yani paranın bir kısmını toplu olarak çıkarmanıza ve geri kalanını periyodik ödemeler oluşturmak için kullanmanıza izin verir. Her durumda, muhtemelen karar vermeniz gereken bir son tarih olacaktır ve kararınız kesindir.
Aylık yıllık gelir ile toplu ödeme arasında seçim yapmanız gereken birkaç nokta vardır.
İrat
Aylık maaş ödemeleri genellikle yalnızca hayatınızın geri kalanında sizin için tek ömürlü bir rant olarak ya da siz ve eşiniz için ortak ve hayatta kalan bir rant olarak sunulur. İkincisi her ay daha az bir miktar öder (tipik olarak% 10 daha az), ancak ödemeler hayatta kalan eş geçene kadar ölümden sonra devam eder.
Bazı insanlar, hayatta kalan eşe gelir sağlamak için tüm hayatı veya diğer hayat sigortası poliçelerini satın almayı seçerek tek hayat sigortası almaya karar verir. Çalışan öldüğünde, emeklilik ödemesi durur; ancak, eş daha sonra yatırılabilecek büyük bir ölüm yardımı ödemesi (vergisiz) alır ve durdurulan vergilendirilebilir emeklilik ödemesinin yerine geçer. Süslü isimlerin emeklilik maaşı maksimizasyonu ile devam eden bu strateji, sigortanın maliyeti tek hayat ile ortak ve sağ kalan ödemeler arasındaki farktan daha azsa kötü bir fikir olmayabilir. Bununla birlikte, birçok durumda, maliyet faydadan çok daha ağır basmaktadır.
Emeklilik fonunuzda hiç para kalmayabilir mi? Teorik olarak, evet. Ancak, emeklilik fonunuz size borçlu olduğunuz parayı ödeyecek kadar paraya sahip değilse, Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) yasal olarak tanımlanmış bir sınıra kadar aylık gelirinizin bir kısmını ödeyebilir. 2019 için 65 yaşındaki emekli için yıllık maksimum PBGC parası 67.295 $ 'dır. Tabii ki, PBGC ödemeleri orijinal emeklilik planınızdan alacağınız kadar olmayabilir.
Yıllık ödemeler genellikle sabit bir oranda ödeme yapar. Enflasyon korumasını içerebilir veya içermeyebilir. Değilse, aldığınız miktar emeklilikten itibaren ayarlanır. Bu, yaşam maliyetinin gidişatına bağlı olarak, ödemelerinizin gerçek değerini her yıl azaltabilir. Ve nadiren düştüğü için, birçok emekli paralarını toplu olarak almayı tercih ediyor.
Toptan ödeme
Olumsuz tarafı: Yıllık gelirde olduğu gibi garantili ömür boyu gelir yok. Parayı kalıcı hale getirmek size kalmış. Götürü tutarı bir IRA'ya veya vergiden korunaklı diğer hesaplara aktarmazsanız, tüm tutar derhal vergilendirilir ve sizi daha yüksek bir vergi grubuna itebilir.
Tanımlanmış fayda planınız bir kamu sektörü işverenindeyse, götürü miktar dağıtımınız yalnızca katkılarınıza eşit olabilir. Bir özel sektör işvereniyle, toplu ödeme genellikle yıllık gelirin (veya daha kesin olarak, bugünkü dolarlara indirgenen beklenen ömür boyu yıllık ödeme ödemelerinizin toplamı) değeridir . Tabii ki, enflasyon koruması da dahil olmak üzere aylık gelir akışı sağlayabilen anında bir rant satın almak için her zaman bir götürü dağıtım kullanabilirsiniz. Ancak, bireysel bir alıcı olarak, gelir akışınız muhtemelen tanımlanmış sosyal yardım emeklilik fonunuzun yıllık geliri ile aynı büyüklükte olmayacaktır.
Hangisi Daha Fazla Para Kazanıyor?
Sadece birkaç varsayım ve az miktarda matematik ile hangi seçeneğin en büyük nakit ödemeyi sağladığını belirleyebilirsiniz.
Elbette bir götürü ödemenin bugünkü değerini biliyorsunuz. Ancak, hangisinin daha iyi finansal mantıklı olduğunu anlamak için, yıllık gelir ödemelerinin bugünkü değerini tahmin etmeniz gerekir. Yıllık ödemeler için indirim veya gelecekteki beklenen faiz oranını bulmak için, toplu ödeme ödemesini nasıl yatırımlayabileceğinizi düşünün ve sonra bu faiz oranını yıllık gelir ödemelerini geri almak için kullanın. 'İskonto oranını' seçmede makul bir yaklaşım, götürü alıcının ödemeyi% 60 hisse senedi yatırımları ve% 40 tahvil yatırımları gibi çeşitlendirilmiş bir yatırım portföyüne yatırdığını varsaymak olacaktır. Hisse senetleri için% 9, bonolar için% 5 tarihsel ortalamalar kullanıldığında, iskonto oranı% 7.40 olacaktır.
Sarah'nın bugün 80.000 dolar veya önümüzdeki 10 yıl için yılda 10.000 dolar teklif edildiğini düşünün. Yüzeyde, seçim net görünüyor: 80.000 $ - 100.000 $ (10.000 x 10 yıl): Yıllık geliri ele alın.
Ancak seçim, Sarah'nın önümüzdeki 10 yıl içinde 80.000 dolardan almayı beklediği beklenen getiriden (veya iskonto oranından) etkileniyor. Yukarıda hesaplanan% 7, 40'lık iskonto oranını kullanarak, yıllık ödemeler bugüne kadar iskonto edildiğinde 68, 955, 33 dolar değerindeyken, bugünkü götürü ödeme 80, 000 $ 'dır. 80.000 dolar 68.955.33 dolardan fazla olduğu için Sarah götürü ödemeyi alacaktı.
Diğer Karar Verici Faktörler
Herhangi bir emeklilik maksimizasyonu analizinde hemen hemen her zaman dikkate alınması gereken diğer temel faktörler vardır. Bu değişkenler şunları içerir:
- Yaşınız: 50 yaşında bir toplu ödeme kabul eden bir kişi, 67 yaşında benzer bir teklif alandan daha fazla risk alıyor. Genç müşteriler hem finansal hem de diğer yollarla daha büyük bir belirsizlikle karşı karşıya. Mevcut sağlığınız ve öngörülen uzun ömürlülüğünüz: Aile geçmişiniz, 60'lı yılların sonlarında veya 70'lerin başında doğal nedenlerden ölen öncüllerin bir modelini gösteriyorsa, götürü bir ödeme gitmek için bir yol olabilir. Tersine, 90 yaşına kadar yaşaması öngörülen biri, emekli maaşı alarak sık sık öne çıkacaktır. Çoğu götürü ödemenin, tahmini yaşam beklentilerine göre hesaplandığını, bu nedenle öngörülen yaşlarını geçenlerde yaşayanların, en azından matematiksel olarak, götürü ödemeyi yenebileceğini unutmayın. Sağlık sigortası yardımlarının emeklilik ödemelerine herhangi bir şekilde bağlı olup olmadığını da düşünebilirsiniz. Mevcut finansal durumunuz: Finansal olarak ciddi sıkıntılar içindeyseniz, götürü ödeme gerekebilir. Vergi diliminiz de önemli bir husus olabilir; en yüksek marjinal vergi dilimlerinden birindeyseniz, Sam Amca'dan bir toplu ödeme ile ilgili fatura katil olabilir. Ve büyük miktarda yüksek faiz yükümlülüğü yüklüyorsanız, tüm bu ipoteklere, araba kredilerine, kredi kartlarına faiz ödemeye devam etmek yerine, tüm borçlarınızı ödemek için toplu ödeme yapmak akıllıca olabilir. gelecek yıllar için öğrenci kredileri ve diğer tüketici yükümlülükleri. Toplu ödeme, başka bir şirkette çalışmaya devam etmek isteyen ve bu tutarı yeni planlarına ekleyebilen ya da daha sonraki bir yaşına kadar Sosyal Güvenliklerini geciktiren ve daha yüksek bir güvenceye sahip olanlar için iyi bir fikir olabilir. bunun garantili gelir seviyesi. Bir götürü yatırımdan müşterinin portföyünde öngörülen getiri: Portföyünüzün emekli maaşından alınabilecek toplam tutarı yaklaşık olarak belirleyecek yatırım getirileri üreteceğinden eminseniz, götürü miktar yol olabilir gitmek. Tabii ki, burada% 3 gibi makul bir ödeme faktörü kullanmanız ve hesaplamalarınızda dezavantaj riskini dikkate almayı unutmayın. Mevcut piyasa koşulları ve faiz oranları da açık bir rol oynayacaktır ve kullanılan portföy risk toleransınız, zaman ufkunuz ve spesifik yatırım hedeflerinizin parametreleri içinde olmalıdır. Güvenlik: Düşük riskli bir toleransınız varsa, yıllık gelir disiplini tercih edin veya büyük miktarlarda parayı yönetmek konusunda rahat hissetmeyin, o zaman yıllık ödeme daha iyi bir seçenek çünkü daha güvenli bir bahis. Bir şirket planının iflas etmesi durumunda, PBGC'nin korunmasıyla birlikte, devlet reasürans fonları genellikle iki veya üç yüz bin dolara kadar bir iflas taşıyıcının tüm müşterilerini tazmin etmek için adım atmaktadır. Hayat sigortası maliyeti: Nispeten iyi bir sağlık durumunuz varsa, rekabetçi bir endeksli evrensel hayat sigortası poliçesinin satın alınması, gelecekteki emeklilik geliri kaybını etkin bir şekilde dengeleyebilir ve yine de başka şeyler için kullanmak için büyük bir miktar bırakabilir. Bu tür bir politika ayrıca kritik, ölümcül veya kronik hastalık veya huzurevinde bakım masraflarını karşılamaya yardımcı olabilecek hızlandırılmış fayda sağlayan sürücüler de içerebilir. Bununla birlikte, tıbbi olarak sigortasızysanız, pansiyon daha güvenli bir yol olabilir. Enflasyondan korunma: Her yıl yaşam maliyetinde artış sağlayan bir emeklilik ödeme seçeneği olmayan bir ödemeden çok daha değerlidir. Bu özelliği olmayan emekli maaşlarından satın alma gücü zaman içinde giderek azalacaktır, bu nedenle bu yolu tercih edenlerin ya gelecekte yaşam standartlarını düşürmeye ya da gelirlerini diğer kaynaklardan desteklemeye hazır olmaları gerekir. Mülk planlamasıyla ilgili hususlar: Çocuklar veya diğer varisler için miras bırakmak istiyorsanız, yıllık gelire izin verilmez. Bir eş yardım seçeneği seçilirse, bu planlardan yapılan ödemeler emekli ya da eşin ölümünde her zaman sona erer. Emekli maaşı ödemesi açıkça daha iyi bir seçenekse, bu gelirin bir kısmı hayat sigortası poliçesine yönlendirilmeli veya bir güven hesabı yapmalıdır.
Tanımlı-Katkı Planları
Tanımlanmış bir katkı planıyla, ofis kapısını kapatma zamanı geldiğinde birkaç seçeneğiniz vardır.
- Ayrılma: Planı olduğu gibi ve paranızı olduğu yerde bırakabilirsiniz. Aslında, bunu yapmaya teşvik eden firmayı bulabilirsiniz. Öyleyse, varlıklarınız siz çıkarıncaya kadar vergi ertelemeye devam eder. IRS'nin gerekli minimum dağıtım kuralları uyarınca, 70½ yaşına ulaştığınızda para çekme işlemlerine başlamanız gerekir. Bununla birlikte, şirket tarafından hala bir miktar istihdam ediyorsanız istisnalar olabilir. Taksit: Planınız buna izin veriyorsa, taksit ödemeleri veya gelir getirisi kullanarak bir gelir akışı oluşturabilirsiniz - emeklilik yaşamınızın geri kalanında bir tür maaş ödemeleri düzenlemesi. Yıllık ödeme yaparsanız, ilgili masrafların bir IRA'dan daha yüksek olabileceğini unutmayın. Devrilme: 401 (k) paranızı, varlıklarınızın vergi ertelemeye devam edeceği geleneksel bir IRA'ya aktarabilirsiniz. Bunu yapmanın bir avantajı, muhtemelen daha fazla yatırım seçeneğiniz olacaktır. Daha sonra geleneksel IRA'nın bir kısmını veya tamamını Roth IRA'ya dönüştürebilirsiniz. Ayrıca 401 (k) 'nızı doğrudan bir Roth IRA'ya da döndürebilirsiniz. Her iki durumda da, o yıl dönüştürdüğünüz tutar üzerinden vergi ödemenize rağmen, Roth IRA'dan sonraki tüm para çekme işlemleri vergiden muaf olacaktır. Ek olarak, Roth IRA'dan 70 I yaşında veya aslında hayatınız boyunca başka herhangi bir zamanda para çekme işlemi yapmanız gerekmez. Lump-Sum: Tanımlanmış bir fayda planında olduğu gibi, paranızı toplu olarak alabilirsiniz. Dağıtımdan vergi ödedikten sonra kendi başınıza yatırım yapabilir veya fatura ödeyebilirsiniz. Bir toplu ödeme dağıtımının, dağıtımın boyutuna bağlı olarak sizi daha yüksek bir vergi dilimine sokabileceğini unutmayın.