Bir 529 tasarruf planı, çocuğunuzun üniversite eğitimine (ve yeni vergi faturasından bu yana K-12 özel eğitiminden) tasarruf etmek istiyorsanız vergi avantajları sağlar. Bu planlar tek tek devletler tarafından kurulmakta ve yürütülmektedir. Kurallar IRS Bölüm 529 tarafından yönetilirken, planlar ayrıntılarında farklılık gösterir.
529 planına katkı vergilerden sonra yapılır, bu nedenle orijinal katkı geri çekildiğinde vergi alınmaz. Fonlar, harç, ücretler, oda ve pansiyon, ders kitapları ve bazı bilgisayar ekipmanı gibi nitelikli eğitim giderleri için kullanıldığı sürece kazançlar vergiden ve cezadan muaftır. (Daha fazla bilgi için, bkz. 529 Plan .) Parayı başka bir amaçla kullanırsanız, sadece vergileri değil bir cezayı da ödersiniz. Bir durum hariç - ve sadece üniversite masrafları için geçerli olan çok mutlu bir durum.
Burslar ve Para Çekme
Çocuğunuz bir üniversite bursu alırsa, bu burs miktarına kadar para çekebilir ve bu parayı herhangi bir amaç için, ücretsiz olarak kullanabilirsiniz. Ancak kazançlar gelir olarak vergilendirilecektir. Para çekme işlemini nitelikli eğitim masrafları için kullanırsanız, para hem vergi hem de parasız olacaktır.
Burs hükmü önemlidir, çünkü çocuğunuz burs almazsa ve para çekerseniz ve bunları nitelikli eğitim masrafları için kullanmazsanız, hem vergilere hem de kazançlara% 10 ceza ödersiniz.
Zaman sınırı yok
Herhangi bir cezasız burs miktarını geri çekme yeteneğinden yararlanmanın zaman sınırı yoktur. Yine de, yararlanıcı eyaletinizdeki kurallara bağlı olarak herhangi bir sorundan kaçınmak için burs aldıktan hemen sonra bunu yapmak iyi bir fikirdir.
529 Burs Çekme Örneği
Çocuğunuzun üniversite giderlerinde 30.000 dolar olduğunu ve 20.000 dolar burs aldığını varsayalım. Yıl için fiili düzeltilmiş eğitim giderleri 10.000 $ olacaktır. Çocuğunuzun 529 hesabından, örneğin 3.000 dolar kazanç da dahil olmak üzere 20.000 dolar çekebilirsiniz.
Düzeltilmiş eğitim giderleri, çektiğiniz miktarın sadece yarısı olduğundan, kazançların yalnızca yarısı (1.500 $) vergiden muaftır. 1.500 $ 'lık gelir vergisi borçlusunuz. Ancak ceza verilmeyecektir, çünkü geri çekilen miktar bursu aşmamıştır.
Alt çizgi
Çocuğunuza burs verilirse, eğitim için kullanılmasa bile, para ödemeden 529'dan eşit miktarda para çekmenize izin verilir. Bununla birlikte, eğitim dışı giderlere giden fonlar ne olursa olsun gelir vergisine tabi olacaktır. Ayrıca, çok uzun süre bekleyen bazı eyaletlerde kazançlarda% 10 ceza tetikleyebileceğinden, burs aldıktan hemen sonra fon almak daha iyidir. (Daha fazla bilgi için bkz. 529 Alınacak Riskler (veya Olmama) .)