Panama Belgelerine odaklanan tüm dikkat açık deniz bankacılığı hakkında daha fazla merak uyandırmış olabilir. Belki de “sofistike yatırımcı” yoluna gitmeyi ve paranızın bir kısmını denizde saklamayı düşünüyorsunuz, ancak tereddüt ettiniz, çünkü IRS ile sorun yaşamak istemiyorsunuz. Offshore bankacılık, casus bir filmden bir şeyin cazibesine sahip olabilir, ancak aslında göründüğünden çok daha sıkıcı ve sıradan.
Offshore Bankacılık Nasıl Çalışır?
İlk olarak, “stash”, “gizle” ve hatta “offshore banka hesabı” gibi tüm film tarzı kelimeleri keselim. Kendi ülkeniz dışındaki bir bankanın hizmetlerini kullanmak yasa dışı değildir. "Offshore" terimi kelimenin tam anlamıyla - Bahamalar gibi - Kanada ile iş yapıyorsanız, oraya gidebilmeniz ihtimalidir.
Uygulama sadece zenginler için değil. Bazı yabancı bankalar 300 $ kadar paranızı alacak ve bir hesap açacaktır. Her yerdeki bankalar gibi, denizaşırı ülkeler de kendi hesap minimumlarını ve müşterilerin hesaplarıyla ilgili diğer şartları belirler.
Öte yandan, bazı yabancı bankalar herhangi bir yabancı müşteriyle iş yapmayacak, çünkü onunla çok daha fazla uyum var. Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) ve Dünya Ticaret Örgütü (DTÖ) bankaların yabancı müşterileri hakkında bilgi bildirmelerini gerektiren kurallara sahiptir. Her ülke bu yasalara farklı şekilde uymaktadır. Bazı ülkeler hiç uymuyor.
İsviçre Banka Hesapları Hakkında Ne?
Muhtemelen ünlü “İsviçre banka hesabı” nı duymuşsunuzdur, örneğin James Bond benzeri zengin insanlar paralarını kendi ülkelerinin hükümetine erişememektedir - örneğin IRS gibi. İsviçre'nin katı gizlilik yasalarına sahip olduğu doğrudur. Geçmişte İsviçreli bankaların hesaplara ekli isimleri bile yoktu. Ancak İsviçre, hesap sahipleriyle ilgili bilgileri yabancı hükümetlere devretmeyi kabul etti ve bir hesap sahibi bildirmediğinde bir hesap sahibi olmaktan kaynaklanan vergi kaçakçılığını etkili bir şekilde sonlandırdı.
Offshore Hesabın Avantajları
İsviçre banka hesabına sahip olmanın tek nedeni vergi kaçakçılığı değildi. Kendi ülkenizden para almak için birçok meşru sebep vardır. Birincisi, vergi muamelesi var. Birçok ülkede vergiden muaf para kazanabilirsiniz. Paranızı başka bir ülkede işe koymak, biraz yağ kazancı kazanmak ve o ülkeye sıfır vergi ödemek nasıl istersiniz? Paranızı denizden çıkardığınızda bu teknik olarak mümkündür.
ABD bile buna izin veriyor. Son yıllarda, Amerika Birleşik Devletleri dünyanın en sevilen vergi cennetlerinden biri haline geldi. Nevada, Wyoming ve Güney Dakota gibi ülkeler artık çok miktarda yabancı paraya sahipler, ancak bunun nedeni öncelikle uygun vergi muamelesi değil.
ABD, İsviçre ve diğer gelişmiş ülkeler gibi yerlerin ana avantajlarından biri de istikrarlarıdır. Siyasi ve ekonomik kargaşaya sahip ülkelerde yaşayan insanlar, paralarının ve hayatlarının tehlikede olabileceğinden korkuyorlar. Ekonomi çökerse ne olur? Ya bir iç savaş varsa? Hükümetleri peşlerinden bir nedenle gelirse ne olur? Paraları yurtdışında tutulursa, kendi hükümetlerinin parayı ele geçirmesi daha zordur.
Denizaşırı banka hesapları, hesap sahiplerine uluslararası yatırım yapma konusunda daha fazla fırsat sunar ve kendi para birimlerinde olası bir çöküşe karşı para birimi olarak korunma görevi görür. Daha az önemli ama dikkate değer olanı, döviz kurları nedeniyle, diğer ülkelerde yüksek silindirli olarak görülebilir ve zengin müşterinin bir parçası olmanın getirdiği avantajlardan yararlanabilirsiniz, ancak ABD'de görülmeyebilir veya bu şekilde muamele etti.
Yurtdışında para kazanır veya tutarsanız, ABD vergileri için elinizin altında olmadığını unutmayın. IRS, Amerikalıların yabancı hesaplarda tutulan toplamda 10.000 doları aşan parayı bildiren FBAR olarak bilinen IRS formunu sunmalarını şart koşmaktadır. Yurtdışında kazandığınız para için yabancı bir gelir vergisi hariç tutulur, ancak geri kalanı vergiye tabidir.
Onu Yasadışı Kılan Nedir?
Vergi kaçakçılığı niyetiyle yapmadığınız sürece, bir offshore hesabı oluşturma konusunda yasadışı bir şey yoktur. Yabancı Hesaplar Vergi Uyum Yasası (FATCA), dünya çapındaki bankaların bakiyeleri ve Amerikan vatandaşlarının IRS'ye veya herhangi bir faaliyeti herhangi bir etkinliğini bildirmelerini zorunlu tutmaktadır.
Yabancı para tutan bazı ABD firmaları, bireylerin ve şirketlerin yabancı faaliyetlerini kendi ülkelerine doğru ve yasal olarak bildirdiklerinden emin olmak için bir avukat ekibi kullandıklarını iddia ediyorlar.
Kaçınılmaz olarak, yasadışı olarak kâr etmek için sistemi kullanan insanlar olacaktır. Birleşmiş Milletler'e göre, ABD'den yaklaşık yüz milyonlarca yasadışı fon akıyor. İsviçre'nin hala önemli miktarda gizli para konusunda annesi olduğu bildiriliyor.
Alt çizgi
Bir offshore banka hesabında para bulundurmak yasa dışı değildir, ancak vergiden muaf değildir. Yukarıda belirtilenler gibi meşru ticari nedenlerle kıyıya çıktığınız sürece, bunun için rahat hissedebilir ve tüm arkadaşlarınıza bu “gizli” banka hesaplarından birine sahip olduğunuzu söyleyebilirsiniz - gerçekten gizli olmasa da hiç.