Tıbbi Tasarruf Hesabı (MSA) Nedir?
Tıbbi tasarruf hesapları (MSA) ilk kez 1990'ların başında çeşitli devletler tarafından oluşturuldu. 1996 yılına gelindiğinde, bu planlar Sağlık Sigortası Taşınabilirlik ve Hesap Verebilirlik Yasası (HIPPA) içinde federal bir pilot program haline geldi. Yıllık Kongre yeniden yetkilendirmesi gerektiren tıbbi tasarruf hesapları (MSA) 2003 yılında aşamalı olarak kaldırılmıştır.
Tıbbi tasarruf hesapları (MSA), 2003 yılında Medicare Reçeteli İlaç, İyileştirme ve Modernizasyon Yasası kapsamında kurulan sağlık tasarruf hesaplarının (HSA'lar) öncüleridir.
MSA'lar ve HSA'ların her ikisi de benzer kesintilere, vergi muamelesine sahiptir ve emeklilik hesapları gibi davranmış olabilir. Medicare kapsamındaki kişiler yine de MSA kullanabilirler.
Tıbbi Tasarruf Hesaplarını Anlama
Sağlık harcamalarının yüksek maliyetini karşılamak için tıbbi tasarruf hesapları oluşturuldu.
Tıbbi tasarruf hesaplarının finansmanı kişi ya da işveren tarafından yapılmıştır, fakat ikisi tarafından değil. MSA'lar, yüksek vergiden düşülebilir sağlık sigortası planına (HDHP) kayıtlı olan ve diğer uygunluk gereksinimlerini karşılayan serbest çalışan veya işveren grupları ile sınırlıydı.
Tıbbi tasarruf hesabı, sahibinin vergi veya ceza ödemeden nitelikli sağlık giderleri için kullanabileceği vergiden düşülebilir tasarruf hesaplarıdır. Bu daha sonra MSA'ları değiştirdikten sonra sağlık tasarruf hesapları için geçerli olacaktır. Her ikisi de hesabın bir HDHP ile eşleştirilmesini gerektirir. Ayrıca, her ikisi de 65 yaş ve üstü ceza olmadan çekilebilen emeklilik hesapları olarak hizmet vermektedir.
Önemli Çıkarımlar
- Tıbbi tasarruf hesapları 1990'ların başında çeşitli devletler tarafından oluşturuldu ve Sağlık Sigortası Taşınabilirlik ve Hesap Verebilirlik Yasası kapsamında federal bir pilot program haline geldi. MSA'lar Sağlık tasarruf hesapları 2003 yılında aşamalı olarak kaldırıldıktan sonra MSA'nın yerini almıştır. Bu hesaplar, sağlık bakım masraflarının yüksek maliyetini karşılamak için yürürlüğe konulmuştur..
Medicare MSA'ları
Medicare MSA, kullanıcıların sağlık hizmeti sağlayıcılarını ve hizmetlerini seçmelerine izin veren geleneksel bir HSA'ya benzer. Bir Medicare MSA'nın arkasındaki fikir, kullanıcıların sağlık masraflarını ödemek için bunu yüksek indirilemeyen bir sigorta planıyla birleştirebilmesidir. Plan, sigortalı tarafın yüksek indirimden sonra ulaşır. Mevduat, plan aracılığıyla sigortalının MSA'sına indirilir ve indirime ulaşılmadan bile tıbbi bakım için ödeme yapmak için fonları kullanmasına izin verir.
Medicare MSA'ya kaydolan kişiler, sigorta planlarından yüksek oranda düşülebilmeden önce bile tıbbi masrafları ödemek için hesaptan fon kullanabilirler.
Okçu MSA'ları
Serbest çalışan bireyler ve 50'den az çalışanı olan küçük işletmeler, bir grup MSA ile aynı şekilde çalışacak olan Archer MSA olarak bilinen tıbbi tasarruf hesapları oluşturabildiler. Adı, onları oluşturan değişikliğe sponsor olan kongre üyesi Bill Archer'ı onurlandırıyor. Bir Archer MSA oluşturma programı 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle sona ermiştir. Devam ettirilmedikleri için, o yıldan sonra başka hiçbir Archer MSA açık değildi. Ancak, mevcut hesaplar finansman ve kullanımı sürdürmüş olabilir.
Sigortalı taraflar MSA'ya tıbbi bakım masraflarını karşılamak için para yatırabildiler. Yapılan mevduat vergiden muaftır. Vergi yılı boyunca kullanılmayan bakiyeler bir sonraki yıla devredilebilir.
Tıbbi Tasarruf Hesaplarını Değiştirme
2003 yılında Medicare Reçeteli İlaç İyileştirme ve Modernizasyon Yasası sağlık tasarruf hesaplarının (HSA) oluşturulmasına izin verdi. Bu hesaplar vergi kodunun kalıcı bir özelliği haline geldi.
Hesap katkıları, federal gelir vergisi ayarlı brüt geliri (AGI) azaltır ve hem standart hem de ayrıntılı kesintilere izin verilir. Ayrıca, bir IRA'ya benzer şekilde, finansman o takvim yılının başlangıcı ile o yıl için vergi son tarihinden önce herhangi bir zamanda olabilir.
HSA tamamen kazanılmış bir vergi avantajlı hesaptır ve yıl sonunda fonlar harcanmazsa kaybedilmeye tabi değildir. Bir HSA kullanarak, bir kişi tıbbi ve dişçilik masraflarını ödeyebilir. MSA nitelikli sağlık sigortası planları genellikle bir kişi için minimum 1.700 dolar ve aileler için 3.450 dolar seviyesine sahip olmak zorundaydı. HSA onaylı HDHP indirilemeleri her yıl güncellenmektedir.
HSA'lar, şu anda çalışıyor, serbest meslek sahibi ya da küçük veya büyük bir şirket tarafından istihdam edilmiş olsun, HDHP'ye sahip herhangi bir uygun kişi tarafından kullanılabilir.
Çalışan ve işveren hesabı finanse eder ve hesap fonları sigorta primleri için ödeme yapamaz. Yıllık katkılar, bireyler için indirilebilir sağlık planının% 65'ini ve aileler için% 75'ini aşamaz. Katkı düzeyleri her yıl yeniden ayarlanır ve uygun kişi ve aileler izin verilen katkının% 100'üne kadar katkıda bulunabilir. Ayrıca, HSA'lar 55 ila 65 yaş arası nitelikli bireyler için telafi katkılarına izin vermektedir.