Marjinal Vergi Oranı nedir?
Marjinal vergi oranı, verginin ek bir dolar gelir üzerinden gerçekleşme oranıdır. Amerika Birleşik Devletleri'nde, bir kişi için federal marjinal vergi oranı gelir arttıkça artacaktır. Aşamalı vergilendirme olarak adlandırılan bu vergilendirme yöntemi, bireyleri kazançlarına göre vergilendirmeyi amaçlar ve düşük gelirli gelirliler daha yüksek gelirlilerden daha düşük oranda vergilendirilir. Birçoğu bunun en adil vergilendirme yöntemi olduğuna inanırken, birçoğu bunun daha fazla çalışma teşviğini kaldırarak iş yatırımını cesaretlendirdiğine inanıyor.
Önemli Çıkarımlar
- Marjinal vergi oranı, bir sonraki gelir dolarına ödenen vergi oranıdır. ABD'de federal gelir vergisi için kullanılan aşamalı gelir vergisi yöntemi uyarınca, gelir arttıkça marjinal vergi oranı artar. yedi vergi bölümü.
Marjinal Vergi Oranını Anlama
Marjinal vergi oranı altında, vergi mükellefleri çoğunlukla vergi beyannamesinin vergilendirilebilir gelirine uygulanan oranı belirleyen vergi gruplarına veya aralıklarına ayrılır. Gelir arttıkça, kazanılan para kazanılan ilk dolardan daha yüksek bir oranda vergilendirilecektir. Başka bir deyişle, kazanılan ilk dolar, en düşük vergi dilimine göre vergilendirilecek, kazanılan son dolar, bu toplam gelir için en yüksek paranın oranında vergilendirilecek ve aradaki tüm para oran üzerinden vergilendirilecektir. içine düştüğü aralık için.
Marjinal vergi oranları yeni vergi yasaları ile değiştirilebilir. Mevcut marjinal vergi oranları, 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren ABD'de Vergi Kesintileri ve İş Kanununun (TCJA) kabul edilmesiyle yürürlüğe girdi. Önceki yasaya göre, yedi parantez yüzde 10, yüzde 15, yüzde 25, yüzde 28, yüzde 33, yüzde 35 ve yüzde 39, 6 idi. Başkan Donald Trump tarafından Aralık 2017'de yasalaşan yeni plan, yedi parantez yapısını koruyor. Ancak vergi oranları ve gelir düzeylerinde düzeltmeler yapıldı. TCJA uyarınca yeni oranlar yüzde 10, yüzde 12, yüzde 22, yüzde 24, yüzde 32, yüzde 35 ve yüzde 37'dir.
Marjinal Vergi Oranları Örneği
Aşağıdaki tablolarda 2019'daki her bir dosyalama türü için oranlar ve gelir seviyeleri gösterilmektedir: tek, evli ortak başvuru ve hanehalkı reisleri.
oran | Vergiye tabi geliri olan bekarlar için | Vergilendirilebilir Gelir İle Birlikte Evlenmek | Vergiye tabi geliri aşan hane reisleri için |
% 10 | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
% 12 | 9.700 $ | $ 19, 400 | $ 13, 850 |
% 22 | $ 39.475 | $ 78.950 | $ 52.850 |
% 24 | $ 84.200 | $ 168.400 | $ 84.200 |
% 32 | $ 160.725 | $ 321.450 | $ 160.000 |
% 35 | $ 204.100 | $ 408.200 | $ 204.100 |
% 37 | $ 510.300 | $ 612.350 | $ 510.300 |
En düşük geliri elde eden bireyler, en düşük marjinal vergi oranı grubuna, daha yüksek kazanç getiren bireyler ise daha yüksek marjinal oran vergi oranlarına yerleştirilir. Bununla birlikte, bireyin düştüğü marjinal vergi grubu, tüm gelirin nasıl vergilendirileceğini belirlemez. Bunun yerine, gelir vergileri aşamalı olarak değerlendirilir. Her bölüm, belirli bir oranda vergilendirilen bir dizi gelir değerine sahiptir.
Dolayısıyla, yeni plan kapsamında, mükellef bir mükellef 150.000 dolar gelir elde ettiyse, aşağıda gösterildiği gibi 2019 için aşağıdaki gelir vergilerini borçlu olacaklardı:
% 10 Parantez: (9.700 $ - 0 $) x% 10 = 970.00 $
% 12 Parantez: (39.475 $ - 9.700 $) x 12% = 3.573.00 $
% 22 Köşeli Ayraç: (84.200 $ - 39.475 $) x% 22 = 9.839.50 $
% 24 Parantez: (150.000 $ - 84.200 $) x 24% = 15.792.00 $
% 32 Parantez: Uygulanamaz
% 35 Parantez: Uygulanamaz
37% Köşebent: Uygulanamaz
Parantezlerin yedi marjinal vergi oranı, bir kişinin başvuru durumuna bakılmaksızın sabit kalır. Bununla birlikte, gelirin her oran üzerinden vergilendirildiği dolar aralıkları, dosyalayıcının tek bir kişi, evli bir ortak dosyalayıcı veya bir ev tipi dosyalayıcı başkanı olmasına bağlı olarak değişir. Ayrıca, vergi kodunda endeksleme olarak adlandırılan bir hüküm nedeniyle, her bir marjinal vergi grubunun dolar aralığı genellikle enflasyonu hesaba katarak yıllık olarak artar.
Marjinal Vergi Oranı ve Sabit Vergi Oranı
Diğer vergi oranı ise, birkaç ülkenin devlet gelir vergisi için uyguladığı sabit vergi oranıdır. Bu durumda, insanlar bir ölçekte (marjinal vergi oranı gibi) vergilendirilmemekte, aksine tüm yönetim kurulu genelinde vergilendirilmemektedir. Bu, gelir düzeyine bakılmaksızın, herkesin aynı oranda ücretlendirileceği anlamına gelir. Sabit vergi oranı kullanan çoğu sistem kesintiye izin vermez ve ekonomisi yükselen ülkelerde görülür. Bu tür bir vergilendirme sistemini destekleyenler, adil ve bütün insanlara ve işletmelere aynı oranda vergi uyguladığını söyleyerek adil olarak adlandırmaktadır.
Yatırım Hesaplarını Karşılaştır × Bu tabloda yer alan teklifler, Investopedia'nın tazminat aldığı ortaklıklardan alınmıştır. Sağlayıcı Adı Açıklamaİlgili terimler
Vergi Konsolları Ne Kadar Borçlu Olduğunuzu Belirleyin Vergi dilimi, bir bireye vergilendirilme oranıdır. Vergi dilimleri gelir düzeylerine göre belirlenir. daha fazla Getiri Eşitliği Getiri eşdeğeri, vergiden muaf bir güvenliğe eşit bir getiri sağlayacak olan vergilendirilebilir bir menkul kıymetin faiz oranıdır, bunun tersi de geçerlidir. daha fazla Federal Gelir Vergisini Anlamak ABD'de federal gelir vergisi, IRS tarafından bireylerin, şirketlerin, vakıfların ve diğer tüzel kişilerin yıllık kazançları üzerinden alınan vergidir. Progressive Tax nedir? Aşamalı vergi, düşük gelirli gelir elde edenlere, yüksek gelirli gelirlere göre daha düşük bir oran uygulayan bir vergidir. daha fazla Vergi Oranınız Gerçekten Nasıl Çalışır Vergi oranı, bir bireyin veya şirketin vergilendirildiği yüzdedir. daha fazla Dikey Özkaynak Tanımı Dikey özkaynak, ödenen vergilerin kazanılan gelir miktarıyla arttığı gelir vergisini toplama yöntemidir. daha fazla İş Ortağı Bağlantısıİlgili Makaleler
Gelir vergisi
Marjinal Vergi Oranı Sistemi Nasıl Çalışır?
Vergi kanunları
Regresif ve Orantılı ve Aşamalı Vergiler: Fark Nedir?
Vergi Kanunları ve Düzenlemeleri
Uzun Vadeli ve Kısa Vadeli Sermaye Kazanç Oranları - Hangisi Daha Uygun?
Gelir vergisi
Daha Yüksek Bir Vergi Parantezine Taşınmak Daha Düşük Bir Net Kazancım Olmasına Neden Olabilir mi?
Gelir vergisi
Excel'de Marjinal Vergi Oranlarını Nasıl Hesaplarsınız?
Gelir vergisi