Evet, 401 (k) nitelikli bir emeklilik planıdır. Peki bu tam olarak ne anlama geliyor? Kalifiye emeklilik planları, hem kurulum hem de operasyonlar için Dahili Gelir Hizmeti (IRS) gereksinimlerini karşılamalıdır. İki kategoriye ayrılırlar: tanımlanmış fayda planları ve tanımlanmış katkı planları.
Önemli Çıkarımlar
- Evet, 401 (k), iki türden oluşan nitelikli bir emeklilik hesabıdır: tanımlanmış fayda planları ve tanımlanmış katkı planları. Tanımlanmış fayda planı, bir işverenin bir çalışan için emeklilik varlıkları yaratmasını gerektirir. planı çalışanı emeklilik geliri elde etmekten sorumlu kılar.
Nitelikli Planların İki Türü
Tanımlanmış fayda planında, işvereniniz, işvereninizin iş veya yatırımlarının performansından bağımsız olarak size belirli bir ödeme yapmayı taahhüt eder. Tanımlanmış fayda planına örnek olarak emeklilik maaşı verilebilir. Tanımlanmış fayda planı, emeklilik nedeniyle ödenecek varlıkları üretme yükünü işvereninize sıkı sıkıya bağlar. Bu tür planlar, çoğunlukla pahalı oldukları için daha nadir ve daha nadir hale geldi.
Tanımlanmış bir katkı planında, emeklilikte yeterli varlığı sağlamak için emeklilik planına yeterince katkıda bulunmanız, işverenler için çok daha cazip bir seçenek olacaktır. En yaygın tanımlı katkı planları 401 (k), 403 (b) ve bireysel emeklilik hesabıdır (IRA).
59½ olmadan önce nitelikli bir emeklilik planından para çekme genellikle% 10 erken para çekme cezasına tabidir ve gelir vergisine tabidir.
Kurallar ve Kısıtlamalar
Tanımlanan katkı hesabı hesabının türü ne olursa olsun, hesaba bazı kısıtlamalar getirilmiştir. Bu kısıtlamalar, yapılabilecek yatırımların türünü içerir; yatırım fonları ve para piyasası hesapları en yaygın olanlardır. Diğer kısıtlamalar, fonların ne zaman ceza olmadan serbest bırakılabileceği ile ilgilidir.
Genel olarak konuşursak, 59½ yaşından önce herhangi bir fon çekilmesi katı IRS gereksinimlerini karşılamalıdır ve bir gelirin doğumu veya kabulü için 5.000 ABD doları çekmek hariç olmak üzere bazı istisnalar dışında gelir vergisi üzerine% 10 cezaya tabi olabilir. çocuk.
Bazı işverenler, 401 (k) 'dan kısa vadeli kredilere izin verir, düzenli ödemeler ve hesaba geri ödenen faizler vardır, ancak işverenlerin bu tür kredilere izin vermesi gerekmez. Hesap sahibi olarak, 2020 itibariyle 72 yaşına ulaştıktan sonra hesabınızdan gerekli minimum dağıtımlara (RMD) başlamalısınız.