Bir IRA Evlat Edinme Sözleşmesi ve Plan Belgesi Nedir?
Bir IRA Evlat Edinme Sözleşmesi ve Plan Belgesi bir IRA'nın sahibi ile hesabın bulunduğu finansal kurum arasındaki bir sözleşmedir. IRA evlat edinme sözleşmesi ve plan belgesi, bireysel emeklilik hesabının (IRA) geçerli olabilmesi için hesap sahibi tarafından imzalanmalıdır. Hesap sahibi hakkında adres, doğum tarihi ve Sosyal Güvenlik numarası gibi temel kişisel bilgileri içerir ve emeklilik hesabına ilişkin ayrıntılı kuralları düzenler.
IRA Evlat Edinme Sözleşmesi ve Plan Belgesi Açıklandı
IRA evlat edinme sözleşmesi ve plan belgesi, planın yıllık katkı limitlerini, uygunluk şartlarını, katkıların nasıl yatırılabileceğini, yasaklanmış yatırım türlerini (örneğin tahsilâtları) ve yatırılabilecek tutarları, hesap fonlarının nasıl ve ne zaman çekilebileceğini, gerekli dağıtımlar, işveren katkı paylarının nasıl tahsis edileceği, hesabın hangi koşullar altında transfer edilebileceği, mal sahibi (depozit) ölürse hesaba ne olacak ve planla hangi ücretler ve giderler ile ilgili hükümler. Bir IRA evlat edinme sözleşmesine, bir planın nasıl işleyeceğini açıklayan bir temel plan belgesi eşlik etmelidir.
IRS Formları
Bir hesap sahibi geleneksel ve Roth IRA'lar ile Eğitim ve Tasarruf Hesapları ve Sağlık Tasarruf Hesapları (HSA) için bir IRA evlat edinme anlaşması yapmalıdır. Nitelikli planlar, BASİT IRA'lar, SEP IRA'lar ve işveren destekli çeşitli emeklilik planları için de böyle bir anlaşma yapılmıştır. Dahili Gelir Hizmeti (IRS), Form 5305 serisinde IRA'nın benimsenmesi ve plan belgelerini kapsayan bilgi rehberleri ve formları sağlar.
- Form 5305: Geleneksel Bireysel Emeklilik Güven HesabıForm 5305-A: Geleneksel Bireysel Emeklilik Saklama HesabıForm 5305-E: Coverdell Eğitim Tasarrufu Güven HesabıForm 5305-EA: Coverdell Eğitim Tasarrufu Saklama Hesabı (Dahili Gelir Kodunun 530. bölümü altında) Form 5305-R: Roth Bireysel Emeklilik Güven HesabıForm 5305-RA: Roth Bireysel Emeklilik Saklama HesabıForm 5305-RB: Roth Bireysel Emeklilik Yıllık Yardım FonuForm 5305-S: BASİT Bireysel Emeklilik Güven HesabıForm 5305-SA: BASİT Bireysel Emeklilik Saklama HesabıForm 5305-SEP: Basitleştirilmiş Çalışan Emeklilik - Bireysel Emeklilik Hesapları Katkı Sözleşmesi Form 5305-BASİT: Küçük İşverenler (BASİT) Çalışanları için Belirlenmiş Bir Finansal Kurumla Kullanım için Tasarruf Teşvik Eşleştirme Planı Form 5306: Prototip veya İşveren Sponsorlu Bireysel Emeklilik Düzenlemesi (IRA) Onayı Başvurusu