Bir işten ayrılırken, 401 (k) cihazınızla ne yapacağınıza karar vermelisiniz. Seçenekleriniz: Yeri olduğu yerde bırakın (planın sunduğu yatırım seçeneklerini beğendiyseniz mantıklıdır), yeni işvereninizle nitelikli bir emeklilik planına aktarın (yeni işvereniniz rollover'ları kabul ederse ve yeni plan) veya IRA'nıza aktarın (yatırım seçenekleriniz üzerinde maksimum kontrol istiyorsanız). Eğer 401 (k) 'nızdan yeni bir işveren veya IRA'nızın nitelikli bir planına para aktarmak istiyorsanız, göz önünde bulundurmanız gereken iki seçenek ve bazı kırışıklıklar vardır.
Doğrudan Rollover
Doğrudan bir rollover'ı işlemek için planın mütevellisinden ödemeyi başka bir nitelikli emeklilik planına veya IRA'ya yapmasını isteyin. Genellikle, plan yöneticisinin veya yediemininin (plandan sorumlu kişi) bu aktarımı yapmasını istediğinizi doğrulayan evrak işlerini tamamlayacaksınız. Paranın bir kısmını veya tamamını devredebilirsiniz.
- Artıları. Genellikle, nitelikli bir emeklilik planından yapılan dağıtımlar zorunlu% 20 vergi stopajına tabidir, ancak doğrudan devretme stopajı önler. Plan, yeni plan veya IRA'ya ödenebilir olduğu sürece size bir çek göndermiş olsa bile, doğrudan rollover olarak kabul edilir ve stopaj yoktur. Eksileri. Kayyumun evraklarınızı işlemesi ve fonları yeni plana göndermesi zaman alabilir.
Önemli Çıkarımlar
- 401 (k), işveren tarafından desteklenen başka bir nitelikli emeklilik planına veya bir IRA'ya aktarılabilir. Stok içeren 401 (k) 'yi aştığında, katılımcı sıradan geliri tercihli olarak vergilendirilen sermaye kazançlarına dönüştürmenin potansiyel vergi avantajını kaybeder. katılımcılara ödenen fonların alınmasından itibaren 60 gün içinde devredilebilir. Katılımcılar tarafından yapılan doğrudan para çekme işlemleri zorunlu% 20 federal vergi stopaja tabidir.
Özel Hususlar
Stok içeren bir 401 (k) üzerinde yuvarlanmak iyi bir hareket olmayabilir; kısmi bir rollover daha iyi olabilir. Nedeni: Stok, orijinal maliyet ile mevcut adil piyasa değeri arasındaki fark olan net gerçekleşmemiş takdire (NUA) sahiptir. Hisse senedini devirirseniz, normal geliri tercihli olarak vergilendirilen sermaye kazanımlarına dönüştürmenin potansiyel vergi avantajını kaybedersiniz. Devrilme ile hisse senedinden kaynaklanan nihai dağıtım olağan gelir olarak vergilendirilecektir.
Buna karşılık, stokun güncel bir dağıtımını (ayni dağıtım olarak adlandırılır) alırsanız, normal gelir vergileri ve muhtemelen IRS'nin erken çekilme cezası (59 1/2'nin altındaysa% 10) ödersiniz. dağıtılan stok; ancak daha sonra kendinizi uygun vergi muamelesine tabi tutun. NUA ve gelecekteki tüm takdirler, hisse senedini sattığınızda sermaye kazancı olarak vergilendirilecektir.
60 günlük Rollover
Dağıtılmış 401 (k) fonları başka bir nitelikli emeklilik planına veya IRA'ya yatırarak bir rollover yapabilirsiniz. Rollover, verilen çekin yeni plana veya IRA'ya onaylanması veya fonların (IRA olmayan) hesabınıza yatırılması ve ardından yeni plana veya IRA'ya ödenecek hesaba bir çek yazılmasıyla tamamlanabilir. Rollover'ı tamamlamak için dağıtımı aldığınız tarihten itibaren 60 gününüz vardır.
401 (k) Rollover'ın Avantajları ve Dezavantajları
401 (k) rollover'ın birincil avantajı, kısa vadede fonlar üzerinde kontrole sahip olmanız ve rollover'ınızı tamamlamadan önce bunları kullanabilmenizdir. Örneğin, belirli bir amaç için paraya ihtiyacınız varsa (örn. Yıl için vergi faturanızı ödeyerek), 60 gün içinde rollover'ı tamamlamak için diğer fonlarla karşılaştığınız sürece dağıtımı kullanabilir ve herhangi bir gelir vergisine maruz kalamazsınız..
Birincil dezavantaj, dağıtımın otomatik% 20 oranında stopaj vergisine tabi olmasıdır. Bir dağıtım alır ve daha sonra tam bir rollover yapmaya karar verirseniz, rollover'ı tamamlamak için kendi cebinizden% 20 tutarı bulmanız gerekir; vergi beyannamenizi gönderdiğinizde bu tutarı telafi edersiniz.
Örneğin, 401 (k) 'nızda 50.000 ABD doları olduğunu ve tam bir dağıtım almak istediğinizi varsayalım. Plan size 40.000 $ (50.000 $ - (% 20 x 50.000 $)) gönderecektir. Dağıtımdan herhangi bir vergi ödemeniz gerekmemesi için tam bir rollover yapmak için, aldığınız 40.000 ABD Doları artı rollover'ı tamamlamak için kendi paranızı 10.000 ABD Doları kullanmanız gerekir. İadenizi dosyaladığınızda, 10.000 ABD doları stopaj, geri ödeme olarak alabileceğiniz bir vergi kredisidir. Bir başka dezavantaj, iyi niyetlere rağmen 60 günlük rollover son tarihini kaçırmanın çok kolay olmasıdır.
Bir Roth IRA'ya transfer
Roth IRA'lar gelecekte sizin için vergiden muaf olacak fonlar oluşturmanızı sağlar. 401 (k) değerinizin bir kısmını veya tamamını bir Roth IRA'ya aktarabilirsiniz. Ancak, bu rollover geçerli vergiden kaçınmayacaktır. Roth IRA'ya giden kısım için vergilendirileceksiniz. Bir Roth IRA dönüşümü olarak kabul edilir (geleneksel bir IRA'yı bir Roth IRA'ya dönüştürdüğünüz gibi).
Alt çizgi
401 (k) hesabınızın değeri 1.000 $ 'ın altındaysa, mütevelli, tercihlerinize bakılmaksızın size parayı dağıtmaya karar verebilir; fonlar% 20 oranında stopaja tabidir. Değer 1.000 ila 5.000 dolar arasındaysa, bir dağıtım yapmayı seçmediğiniz sürece mütevelli parayı sizin adınıza bir IRA'ya yatırabilir. Daha büyük hesaplar için karar vermek size kalmış. Şüphe duyduğunuzda bir mali danışmana danışın. İlgili öngörü için 401 (k) 'nızda yaşa dayalı fonları kullanma ve 401 (k)' nizi en üst düzeye çıkarırsanız ne yapmanız gerektiğini okuyun.