Sonunda zor bir zam aldın. Ne yazık ki, bu artış sizi bir sonraki vergi grubuna soktu. Sonuçta işvereninize zammı istemediğinizi söylemelisiniz? Tüm geliriniz daha yüksek bir oranda vergilendirilecekse, yeni zamınızla, aslında daha küçük bir maaş çeki alacaksınız. Sağ?
Neyse ki, bu ifade doğru değil, ancak ilerici federal gelir vergisi sistemimizin nasıl çalıştığı konusunda yaygın bir yanlış anlama. İnsanlar daha yüksek istihdam geliri elde ettiklerinde daha yüksek oranlarda vergilendirilirken, gelirlerinin sadece bir kısmı değil, gelirlerinin sadece bir kısmı daha yüksek oranda vergilendirilir. Şimdi sistemin nasıl çalıştığına bir göz atalım.
SEE: Ücret Artışı Nasıl Talep Edilir
Ne Kadar Vergi Borcunu Hesaplamak Zaten fark ettiğiniz gibi, ne kadar çok para kazanırsanız, o kadar çok vergi ödersiniz. Sadece bu değil, aynı zamanda daha fazla para kazandıkça, giderek daha yüksek bir vergi oranı ödersiniz. Aşağıdaki iki vergi tablosu, IRS'nin bekar veya evli olarak birlikte başvuruyorsanız, IRS'nin 2011 geliriniz için ödemenizi gerektiren vergi oranlarını göstermektedir.
Marjinal vergi oranınız, bir vergi mükellefinin kazandığı her ek dolar için geçerli olan vergi oranıdır. Bekarsanız ve zamınızdan önce yılda 34.500 $ kazandınız, % 15 marjinal vergi dilimindeydiniz. Vergi borcunuz 850 $ artı 8.500 $ 'ın üzerindeki tutarın% 15'iydi. 8.500 $ 'ın üzerinde kazandığınız miktar 26.000 $' dır, bu nedenle 26.700 $ 'dan 3.900 $' lık vergi ve 8.500 $ 'dan toplam 4.750 $ vergi için 850 $' lık vergi borçlusunuz. Marjinal vergi oranınız% 15 iken, geçerli vergi oranınız veya toplam geliriniz üzerinden ödediğiniz ortalama vergi oranı daha düşüktü. Etkin vergi oranınızı almak için toplam verginizi toplam gelirinize bölün. Bu durumda 4.750 $ / 34.500 $ size% 13.8 efektif vergi oranı verir. (Daha fazla bilgi için Vergi Oranınızın Nasıl Belirlendiğine bakın .)
Şimdi vergi oranınıza ve vergi artışınızdan sonraki toplam verginize ne olduğuna bakalım. Diyelim ki 10.000 dolarlık bir artış aldınız ve yıllık geliriniz şu anda 44.500 dolar. Ne kadar vergi borçlusunuz?
Kazandığınız ilk 34.500 $ 'a 4.750 $ borcunuz olduğunu zaten biliyorsunuz. Ancak toplam geliriniz 34.500 $ ile 83.600 $ arasında olduğundan, daha yüksek bir vergi ödemeniz gerekir. 10.000 ABD doları tutarındaki artışınız sizi% 25 vergi dilimine sokar. Ancak, 44, 500 $ 'lık gelirinizin% 25'ini ödemeyeceksiniz, tıpkı bir yükseltme almadan önce 34, 500 $' lık gelirinizin% 15'ini ödemediğiniz gibi. % 25 oranı yalnızca 10.000 ABD doları tutarındaki artışınız için geçerlidir. Yıllık toplam 7.200 dolar (4.750 dolar + 2.500 dolar) için ek olarak 2.500 dolar vergi ödersiniz.
44.500 $ 'lık maaşınızdan ne kadar genel vergi ödüyorsunuz? 44.500 $ 'lık maaşınızı toplam verginiz olan 7.250 $' a bölün, geçerli vergi oranınızın% 25 değil% 16.3 olduğunu göreceksiniz. Yükselişinizle birlikte yılda ekstra 7.500 dolar kazanıyorsunuz. Hükümetin talep ettiği zammın yüksek yüzdesinden memnun olmayabilirsiniz, ancak zamınızdan önce yaptığınızdan çok daha fazla ücret alacaksınız.
Kesintiler ve Krediler Yukarıdaki örnek basitleştirilmiştir; vergilendirilebilir gelirinizi azaltan kesintileri ve kredileri hesaba katmaz. Her vergi mükellefi, standart bir kesinti almayı veya kesinti belirlemeyi seçmeyi seçebilir. Bekarsanız ve bir eviniz yoksa, muhtemelen sınıflandırmak için çok fazla kesintiniz yoktur, bu nedenle standart indirimi alırsınız. Standart indirim vergiye tabi gelirinizin miktarını azaltır. Kazandığınız 44.500 $ 'lık verginin tamamını ödemek yerine, bu tutar üzerinden standart indirimden vergi ödersiniz. 2011 yılında, tek dosyalayıcılar için standart indirim 5.800 $ 'dır ve vergilendirilebilir gelirinizi 38.700 $' a düşürür.
İster standart indirimi ister sınıflandırın, ister vergilendirilebilir gelirinizi daha da azaltan kişisel muafiyet hakkına sahipsiniz. 2011 iadeniz için standart muafiyet 3.700 $ 'dır. Vergiye tabi geliriniz 35.000 dolar. Marjinal vergi oranınız hala% 25'tir, ancak gelirinizin yalnızca 500 ABD doları% 25 oranında vergilendirilecektir.
Sonuç: Aşamalı vergi sistemi, gelirinizin farklı kısımlarına farklı miktarlarda vergi ödediğiniz anlamına gelir. İşinizden daha fazla para kazandıkça, ek geliriniz için daha yüksek vergi oranları ödersiniz. Ancak, tüm gelirleriniz için daha yüksek bir vergi ödemezsiniz. Bu yüzden bir sonraki yükselişinize hazır olduğunuzda, vergi görevlisinden korkmayın - mümkün olan en yüksek yükselişe giden yolda müzakere edin. (İlgili okumalar için bkz. Kişisel Gelir Vergisi Rehberi.)