Tüm mülkünüzü vergilendirmeden geçirebilmeniz hoş olmaz mıydı? Bu senaryo pek olası olmasa da, gelecekteki vergi sonuçlarından kaçınmak için verebileceğiniz bazı akıllı kararlar vardır.
Yatırımcıların sık sık verdikleri kötü kararlardan biri, bir IRA hesabı, yıllık gelir sigortası veya hayat sigortası poliçesi gibi bir sözleşme anlaşmasının faydalanıcısı olarak "mülküme ödenebilir" olarak adlandırılmasıdır. Ancak, mülkü faydalanıcı olarak adlandırdığınızda, gerçek bir kişiyi isimlendirmenin sözleşme avantajını ortadan kaldırır ve finansal ürünü prob sürecine tabi tutarsınız. Eşyaları mülkünüze bırakmak da mülkün değerini artırır ve mirasçılarınızı son derece yüksek emlak vergilerine tabi tutabilir.
Burada size mülkünüzdeki vergileri azaltmanın ve mirasçılarınızın bundan mümkün olduğunca yararlanmasını sağlamanın bazı yollarını gösteriyoruz.
Hayat Sigortası Ölüm Faydaları Nasıl Vergilendirilebilir
Hayat sigortasına sahip olmanın faydalarından biri, ölümünüz sırasında mirasçılarınıza ödenecek büyük miktarda para üretme yeteneğidir. Daha da büyük bir avantajı, hayat sigortası gelirlerinin faydalanıcıya ödendiğinde elde ettiği federal gelir vergisinden muaf yarardır. Bununla birlikte, gelirler vergiden muaf olsa da, emlak vergisi amaçlı olarak vergiye tabi emlakınızın bir parçası olarak dahil edilebilir.
İç Gelir Kanunu'nun 2042. Bölümü, gelirlerin ödenmesi halinde hayat sigortasına ilişkin hayat sigortasının değerinin brüt mülkünüze dahil olduğunu belirtir: (1) doğrudan veya dolaylı olarak mülkünüze veya (2) ölüm anında politikada herhangi bir mülkiyet olayına sahipsiniz.
Kongre ve başkan 2011 yılında 2001 ve 2011 yılları arasındaki Ekonomik Büyüme ve Vergi Yardım Uzlaşma Yasasını genişletti. Oysa federal vergi hariç tutma miktarı 2011 ve 2012'de emlak vergisi oranı% 35 olan kişi başına 5 milyon dolara çıkarıldı. 1 Ocak 2013'te, muafiyet ve oranın 2002 yılında 1 milyon dolarlık muafiyet ve% 55 emlak vergisi oranına dönmesi planlandı. Ancak, 1 Ocak 2013 tarihinde, 2012 Amerikan Vergi Mükellefleri Yardım Yasası, 5 milyon dolarlık emlak vergisi hariç tutma ve birkaç yıl için biraz daha yüksek endeksleyecek olan% 40 maksimum oran belirlemiştir.
Bununla birlikte, 2017 Vergi indirimleri ve İş Yasası sayesinde, muafiyet 2018'de 11.18 milyon $ 'a iki katına çıkarak 2019'da 11.4 milyon $' a ulaşırken, % 40'lık en yüksek oranı korudu.
Vergilendirmeyi Önlemek için Mülkiyet Transferi Kullanma
Vergi borcuna sahip olan mülkler için, hayat sigortası gelirlerinin vergilendirilebilir arazinin bir parçası olarak dahil edilip edilmediği, sigortalının ölümü sırasında poliçenin sahipliğine bağlıdır. Hayat sigortanızın federal vergilendirmeden kaçınmasını istiyorsanız, poliçenizin sahipliğini başka bir kişiye veya kuruluşa devretmeniz gerekir.
Sahiplik aktarımı düşünülürken hatırlanması gereken birkaç yönergeyi aşağıda bulabilirsiniz:
- Yeni sahip olmak için yetkili bir yetişkin / varlık seçin (poliçe yararlanıcısı olabilir), ardından sigorta şirketinizi uygun atama veya mülkiyetin devri, formlar için arayın. Yeni sahipler, politikaya ilişkin primleri ödemek zorundadır . Bununla birlikte, 2019'da kişi başına 15.000 dolara kadar hediye verebilirsiniz, böylece alıcı bu hediyenin bir kısmını prim ödemek için kullanabilir. Gelecekte bu politikada değişiklik yapmak için tüm haklarından vazgeçeceksiniz. Bununla birlikte, bir çocuk, aile üyesi veya arkadaş yeni sahibi olarak adlandırılırsa, isteğiniz üzerine yeni sahip tarafından değişiklikler yapılabilir.İşletme transferi geri alınamaz bir olay olduğundan, yeni sahibini adlandırmayı planlarken boşanma durumlarına dikkat edin. mülkiyet değişikliğinin kanıtı olarak sigorta şirketinizden onay alın.
Vergilendirmeyi Önlemek için Hayat Sigortası Güvenlerini Kullanmak
Vergilendirilebilir mülkünüzden hayat sigortası gelirlerini kaldırmanın ikinci bir yolu, geri döndürülemez bir hayat sigortası güveni (ILIT) oluşturmaktır. Bir mülkiyet transferini tamamlamak için, güvenin vekili olamazsınız ve güveni iptal etme hakkını elinde tutamazsınız. Bu durumda, politika gizli tutulur ve artık sahip olarak kabul edilmezsiniz. Bu nedenle, gelirler mülkünüzün bir parçası olarak dahil edilmez.
Sahipliği başka bir kişiye aktarmak yerine neden güven sahipliğini seçmelisiniz? Bunun bir nedeni, hala politika üzerinde bazı yasal kontrolleri korumak istemeniz olabilir. Ya da belki de bireysel bir sahibin primi ödeyemeyeceğinden korkuyorsunuz, güvende ise tüm primlerin zamanında ödenmesini sağlayabilirsiniz. Gelirlerin faydalanıcıları daha önceki bir evlilikten küçük çocuklarsa, bir ILIT güven belgesi kapsamında güvenilen aile üyelerini güven belgesi olarak çocuklara parayı idare etmenize izin verecektir.
Hayat Sigortası Poliçesi Sahipliğine İlişkin Düzenlemeler
IRS, sigortalı bir kişi öldüğünde kimin hayat sigortası poliçesine sahip olduğunu belirlemeye yardımcı olan kurallar geliştirmiştir. Uygun mülkiyeti denetleyen birincil düzenleme, mali dünyada üç yıllık kural olarak bilinir; bu, ölümün üç yıl içinde yapılan hayat sigortası poliçelerinin hediyelerinin hala federal emlak vergisine tabi olduğunu belirtir. Bu hem mülkiyetin başka bir bireye devredilmesi hem de bir ILIT kurulması için geçerlidir. Bu nedenle, devirden sonraki üç yıl içinde ölürseniz, gelirlerin tam tutarı hala poliçeye sahipmişsiniz gibi mülkünüze dahil edilir.
IRS ayrıca, politikayı aktaran kişinin sahiplik olaylarını da arayacaktır. Politikayı aktarırken, orijinal sahip, yararlanıcıları değiştirmek, politikaya borçlanmak, politikayı teslim etmek veya iptal etmek veya yararlanıcı ödeme seçeneklerini seçmek için herhangi bir yasal hakkı kaybetmelidir. Ayrıca asıl mal sahibi, politikanın yürürlükte kalması için prim ödememelidir. Bu eylemlerin varlıkların mülkiyetinin bir parçası olduğu düşünülür ve eğer bunlardan herhangi biri gerçekleştirilirse, bunları transfer etmenin vergi avantajını reddedebilirler.
Ancak, bir politika aktarımı tüm şartları karşılasa bile, aktarılan varlıkların bazıları vergiye tabi olabilir. Politikanın cari nakit değeri 15.000 dolarlık hediye vergisi hariç tutmayı aşarsa, hediye vergileri değerlendirilecek ve orijinal poliçe sahibinin ölümü sırasında ödenecektir.
Alt çizgi
Bireylerin hayat sigortası poliçesi kapsamında 500.000 ila birkaç milyon dolarlık ölüm yardımı için sigortalanması nadir değildir. Evinizin değerini, emeklilik hesaplarınızı, tasarruflarınızı ve diğer eşyalarınızı ekledikten sonra, mülkünüzün büyüklüğüne şaşırabilirsiniz. Büyümenin yıllarını daha fazla hesaba katıyorsanız, bazılarımızın emlak vergisi sorunu ile karşı karşıya kalması mümkündür.
Bunun için geçerli bir çözüm, hediye potansiyelinizi en üst düzeye çıkarmak ve mümkün olduğunda hediye vergisi maliyetinde veya çok az bir maliyetle politika sahipliğini aktarmaktır. Transferden üç yıl sonra yaşadığınız sürece, mülkünüz önemli miktarda vergi tasarrufu sağlayabilir.