İç Gelir Servisi'nin (IRS) vergi mükelleflerinin vergi kayıtlarını ne kadar süreyle tutmaları gerektiği konusunda bazı sert ve hızlı kuralları vardır.
IRS'in belirttiği gibi, vergi kaydı tutma süreniz bu kayıtları etkileyen “eylem, gider veya olaya” bağlıdır.Bu değişiklikler ve zaman çizelgeleri, herhangi bir değişiklikteki zaman aşımını etkilediği için önemlidir vergi beyannamenize veya federal hükümetin sizden ek vergi ödemeleri talep etme yeteneğine.
Sınırlamalar, vergi iadenizi kredi veya geri ödeme talebinde bulunmak için değiştirebileceğiniz süredir veya IRS'nin ek vergileri değerlendirebileceği süredir.
Aşağıdaki bilgiler doğrudan gelir vergisi beyannamelerinin ne kadar tutulacağını belirten IRS.gov'dan alınmıştır. Belirtilen yıllar, iade tarihinden sonra başlar. Vade tarihinden önce yapılan tüm iadelerin, vade tarihinde yapıldığı kabul edilir.
- Aşağıdaki durumlar (4), (5) ve (6) sizin için geçerli değilse üç yıl boyunca kayıt tutun. Orijinal iadenizi verdiğiniz tarihten itibaren üç yıl veya vergiyi ödediğiniz tarihten itibaren iki yıl boyunca kayıt tutun, hangisi daha sonra olursa, iadenizi yaptıktan sonra kredi veya geri ödeme için bir talepte bulunursanız. Gelirinizi rapor etmelisiniz ve geri dönüşünüzde gösterilen brüt gelirin% 25'inden daha fazladır.Geri dönüş yapmazsanız süresiz olarak kayıt tutun. hangisi daha sonra olursa olsun, verginin ödenmesi veya ödenmesi tarihinden dört yıl sonra.
Önemli Sorular
Bir belgeyi tutmaya veya atmaya karar verirken her kayda aşağıdaki sorular uygulanmalıdır:
Kayıtlar mülke bağlı mı?
IRS, mülkü vergilendirilebilir bir şekilde elden çıkartığınız yıl için süre sınırlaması sona erene kadar mülkle ilgili kayıtlara sahip olduğunu belirtmektedir. Bu kayıtları saklamanın nedeni, herhangi bir amortisman, itfa veya tükenme kesintisi belirlemek ve mülkü satarken veya elden çıkarırken kazanç veya zararı belirlemektir.
Genellikle, vergisi olmayan bir borsada mülk aldıysanız, bu mülkteki temeliniz, ödediğiniz parayla artarak vazgeçtiğiniz mülkün temeliyle aynıdır. Yeni mülkün vergiye tabi bir şekilde elden çıkarıldığı yıl için sınırlama süresi sona erene kadar eski mülkün yanı sıra yeni mülk üzerindeki kayıtları da tutmalısınız.
Vergi dışı amaçlar için kayıtlarımla ne yapmalıyım?
IRS, vergi kayıtları artık belirli vergi amaçları için gerekli olmadığında, başka nedenlerle gerekli olmayacakları kesin olana kadar bunları atmadığını belirtmektedir. Çoğu zaman, diğer organlar kendi amaçları için vergi belgelerine ihtiyaç duyacaktır. Sigorta şirketleri veya alacaklılar genellikle dosyaları IRS'nin gerektirdiğinden daha uzun tutmanızı ister. Şüphe duyduğunuzda, güvenli oynayın ve kayıtları saklayın.
Danışman Görüşü
Eğer IRS mevcut getirinizde önemli bir hata bulursa, vergi geçmişinize araştırma yapmak için altı yıl geriye gidebilirler. Ancak, iadelerinizi bundan daha uzun süre saklamak isteyebilirsiniz. Vergi kayıtlarınız finansal hayatınızı özetler. Bundan birkaç yıl sonra bulunması zor olabilecek maliyet bazında önemli veriler içermektedir. Hesap görevlilerinin artık maliyet verilerini varlıklar ile raporlamaları ve aktarmaları gerekmektedir. Ama bilgiye sahipken niçin bakıcıya güveniyorsunuz? Getiriniz ayrıca gelirinizi ve emeklilik planı katkıları yapıp yapmadığınızı da doğrular. En iyi uygulamalar, vergi beyannamelerinize ve destekleyici belgelerinize mümkün olduğunca uzun süre dayanmanız gerektiğini gösterir. Bu elektronik dosyalama ve kayıt tutma döneminde, yapılması kolay bir şey.
Neal Frankle, CFP®
Varlık Kaynakları Grubu Westlake Village, CA