457 Plan Türleri
Tıpkı 401 (k) veya 403 (b) planı gibi, 457 planı da maaşınızın bir kısmını vergi öncesi olarak yatırmanıza olanak tanır. Para büyüyor, vergiden muaf, emekli olduğunuzda ne yapacağınıza karar vermenizi bekliyor. Emekli olmak üzeresiniz. Peki bununla ne yapıyorsun?
Seçenekleriniz kısmen, sahip olduğunuz 457 planının türüne bağlıdır: 457 (b) veya "uygun" bir plan mı yoksa 457 (f) veya "uygun olmayan" çeşit mi?
Önemli Çıkarımlar
- 457 planının emeklilikten sonra nasıl çalıştığı büyük ölçüde sahip olduğunuz planın türüne bağlıdır - 457 (b) veya 457 (f). Dağıtımlar vergiye tabidir, ancak diğer işveren sponsorlu planların aksine, erken para çekme işlemleri için ceza yoktur. 457 plan karmaşık olduğu için, emekli olmadan önce bir finansal danışmanla veya vergi planlaması uzmanıyla görüşmek akıllıca olacaktır.
Uygun 457 (b) planları en yaygın olanıdır ve genellikle bir eyalet veya yerel yönetim kuruluşunun tüm çalışanları tarafından kullanılabilir. Bu planlardaki varlıklar gizli tutulur ve 401 (k) veya 403 (b) 'ye benzer rollover ayrıcalıklarına sahiptir.
Sivil toplum ya da 501 (c) örgütleri de uygun 457 (b) planları sunabilir, ancak sadece belirli “yüksek derecede tazminatlı çalışanlara” teklif verebilir. Ayrıca, bu planlardaki varlıklar güvende tutulmaz, ancak dağıtılana kadar işverende kalır. Devrilme ayrıcalıkları da çok daha kısıtlıdır.
Uygun olmayan 457 (f) planları, yalnızca sivil toplum kuruluşlarının “yüksek oranda telafi edilmiş çalışanları” için kullanılabilir: hayır kurumları, özel kâr amacı gütmeyen kuruluşlar vb. Burada da varlıklar güvende tutulmaz, dağıtılana kadar işveren tarafından tutulur.
457 (f) 'ye yapılan katkılar neredeyse sınırsız olduğu için, IRS fonların “önemli bir kaybetme riski” altında olmasını gerektirir. Örneğin, 457 (f) planınız varsa ve üzerinde anlaşmaya varılmadan önce işvereninizi terk ederseniz veya normal emeklilik yaşına ulaşmadan önce, plana yatırdığınız tüm parayı kaybetme riskiyle karşı karşıya kalabilirsiniz. Kulağa sert geliyor, ancak vergi ertelenmiş bir temelde istediğiniz kadar yatırım yapabilmek ve vergiden muaf olmasını sağlamak için ödediğiniz fiyat.
Para Çekme Nasıl Çalışır
Ancak, hiç para çıkarmazsanız öleceksiniz. Hem hükümet hem de hükümet dışı 457 (b) planları, 72 yaşında hesabınızdaki fonların belirli bir kısmını çekmeye başlamanız veya vergi cezası ödememeniz gerektiği takdirde IRS zorunlu minimum dağıtım (RMD) kuralına girer. 2019 sonuna kadar 70½ çevirin; öyleyse, RMD'ler için eski eşik - 70½ yaş - hala geçerlidir).
RMD'lerin alınmaması, % 50 oranında indirilemeyen özel tüketim vergisine yol açacaktır.
Rollover ve Aktarım Seçenekleri
Rollovers
Hükümet 457 (b) planınızdaki fonları geleneksel bir IRA, 401 (k), 403 (b) veya başka bir 457 hükümet planına devredebilirsiniz. Vergiden muaf özel bir kuruluştaki 457 (b) planlarına ilişkin kurallar çok daha kısıtlayıcıdır. Böyle bir plandaki paranız yalnızca başka bir sivil toplum 457 planına aktarılabilir.
457 (f) planında limitler benzer: 457 (f) planından 457 (b) 'ye veya başka bir nitelikli emeklilik planına (IRA gibi) para devredemezsiniz.
Fon transferleri
457 (f) fonu transfer etme seçeneği yoktur.
403 (b) Plan Sahiplerine Özel Hususlar
Bazı vergiden muaf kuruluşlar, hem 403 (b) hem de 457 (b) planlar sunmaya hak kazanmıştır. İşinizde durum böyleyse ve her ikisine de katkıda bulunmayı seçtiyseniz, paranızın çekilmesi, devreden çıkarılması ve aktarılması konusunda farklılıkların farkında olmanız gerekir. Ancak, her iki plana katkıda bulunmanın, vergi avantajlı emeklilik tasarruflarınızı büyük ölçüde artırmanıza olanak tanıyacağını unutmayın; bu da, bunu karşılayabiliyorsanız çok yardımcı olabilir.
Alt çizgi
Son mevzuatın anlaşılmasını kolaylaştırmasına rağmen, 457 emeklilik planı karmaşıktır. Kâr amaçlı dünyada sunulan 401 (k) s ve diğer vergi avantajlı planlara ilişkin kuralların geçerli olduğunu varsaymayın. Kamu sektörü ve kar amacı gütmeyen çalışanlar için tercih edilen diğer araç olan 403 (b) planları bile bazı kilit şekillerde farklı işlevler üstlenmektedir.