Kurumsal dünyada, günün sonunda gerçekten önemli olan tek sayı sonuçtur. Vergi mükellefleri için, vergi beyannamelerindeki dipnot numarası da aynı derecede önemlidir.
Bu sayıyı belirleyen üç ana bileşen vardır: gelir, kesintiler ve krediler. Bu ilk iki bileşen hesaplandıktan ve tüm kesintiler gelirden çıkarıldıktan sonra, kalan tüm gelirler uygun miktarda vergi olarak değerlendirilir. Ancak bu nihai sayı, birçok vergi mükellefi için sonuç değildir, çünkü gerçek vergi yükümlülükleri, hak sahibi olabilecekleri çeşitli vergi kredileri ile dolar için dolar olarak daha da azaltılabilir.
, cüzdanınızı doldurmak için hangisini kullanabileceğinizi belirlemenize yardımcı olacak mevcut vergi kredilerine bakacağız.
Vergi Kredileri Nelerdir?
Vergi kredileri, devlete borcunuz olan vergi miktarında dolar başına indirimlerdir. Bu krediler verginizi düşürmede kesintilerden çok daha etkilidir, çünkü kesintiler yalnızca değerlendirilecek vergilendirilebilir gelir miktarını azaltırken, vergi kredileri vergi borcunuzu azaltır.
Vergi kredileri iki ana kategoriye ayrılır: iade edilebilir ve iade edilemez. Geri ödenebilir krediler, kredi tutarı borçlu olunan toplam vergi miktarını aşarsa, vergi mükellefi arasındaki fazla farkı geri ödeme olarak geri ödeyebilir. İade edilemeyen krediler, yalnızca o vergi yılı vergi yükümlülüğünüze göre yatırılabilir; fazla miktar kaybedilir.
Örneğin, 1.500 ABD Doları vergi borcunuz varsa ancak 2.000 ABD Doları vergi krediniz varsa, kredi iade edilebilirse 500 ABD Doları geri ödeme alırsınız ve geri ödeme yapılmazsa hiçbir şey almazsınız. Kesintilerde olduğu gibi, çoğu vergi kredisi, yüksek gelirli vergi mükelleflerinin kredileri için uygunluğu azaltan ve sonunda ortadan kaldıran bir gelir eşiği aşamalı olarak sona erme planına sahiptir.
İade Edilebilir Vergi Kredileri
Aşağıda, iade edilebilir vergi kredilerinin iki örneği verilmiştir. Onlar:
- Kazanılan Gelir Vergisi Kredisi - Kazanılan gelir vergisi kredisi, düşük ve düşük-orta gelirli ücretliler için vergi teşviki sağlamak üzere tasarlanmıştır. Tutar, vergi mükellefinin gelir düzeyine ve bakmakla yükümlü olunan kişi sayısına bağlıdır. (Kazanılan gelir kredileri hakkında okumaya devam etmek için bkz . Bir ABM için uygun olup olmadığımı nasıl anlayabilirim? ) Fazla Sosyal Güvenlik Vergisi ve 1. Seviye RRTA Vergi Stopaj Kredisi - Bu kredi, birden fazla işverene sahip olan ve her bir işveren tarafından alınan Sosyal Güvenlik vergisinin tamamı. Toplam Sosyal Güvenlik vergisi miktarı vergi mükellefinin vergilendirilebilir ücret tabanını aşarsa, ödenmeyen fazlalık tutarı vergi mükellefine iade edilir. Vergi kredisi aynı zamanda 1. kademe demiryolu çalışanlarının emekliliğine (RRTA) çok fazla ödeme yapan demiryolu çalışanları içindir.
İade Edilemez Vergi Kredisi
İade edilemeyen kategoriye giren çok az vergi kredisi vardır. Bazıları diğerlerinden daha yaygındır ve miktar ve karmaşıklık bakımından farklılık gösterir. Bu kredilerin çoğu, yüksek öğrenim ve bir çocuğu evlat edinme gibi belirli faaliyet türleri için vergi teşvikleri olarak sunulmaktadır.
İşte büyük iade edilmeyen kredilerin dökümü:
- Umut Kredisi, Amerikan Fırsat Kredisi ve Yaşam Boyu Öğrenim Kredisi - Umut ve yaşam boyu öğrenim kredileri, üniversite harcı ve ücretleri ödeyen ebeveynler (veya öğrenciler) için öğrenim ücretinin geri ödenmesi için bir ölçü sağlar. (Bu konuda, Üniversite Tasarruf Hesapları için Vergi Karışıklıklarını Temizleme ve Üniversite Öğrenimi ile Kendinize Yatırım Yapma konusuna bakın.) Yabancı Vergi Kredisi - Bu kredi, yabancı hükümetlere ödenen vergiler için vergi mükelleflerine, ABD Evlat Edinme Kredisi - Evlat edinme kredisi, çocukları evlat edindiren vergi mükelleflerinin evlat edinme sürecinin maliyetlerinin bir kısmını veya tamamını (bu çok pahalı olabilir) telafi etmelerine olanak tanır. Yaşlı veya Engelli Kredisi - 65 yaş üstü mükellefler ile İç Gelir Servisi'nin (IRS) kalıcı ve toplam özürlülük kriterlerini karşılayanlara özel bir kredi verilmektedir. Vergi mükelleflerinin hak kazanmak için gelir gereksinimlerini karşılaması gerekir. Bağımlı Bakım Kredisi - Bu kredi, vergi mükelleflerinin belirli koşullar karşılandığı sürece çocuk bakım hizmetleri için ödeme maliyetlerini karşılamamasına yardımcı olur. Koşulların tam listesini görmek için IRS web sitesindeki çocuk ve bağımlı bakım kredisi sayfasına bakın. Emeklilik Tasarruf Katkıları Vergi Kredisi - Tasarrufun vergi kredisi, IRA'larına bir geri ödeme veya bir kişi için 1000 dolara kadar nitelikli ortak katkılar veya evli bir çift için birlikte 2000 $ 'lık nitelikli plan katkıları sunarak gelir kısıtlamalarını karşılayan vergi mükelleflerini teşvik etmek üzere tasarlanmıştır. Çeşitli Krediler - Daha az sayıda vergi mükellefinin hak kazanabileceği daha az yaygın vergi kredisi çeşitleri vardır, örneğin:
- Konut Enerji Kredisi Nitelikli Eklenti ve Elektrikli Araç Kredisiİpotek Faiz KredisiSağlık Kapsamı KrediPrior Yıl Asgari Vergi - Bireyler, Siteler ve Güven Kredisi Dağıtılmamış Yatırım Fonu Sermaye Kazançları Üzerinden Vergi Kredisi
Sonuç
Mevcut çeşitli vergi kredilerinin uygunluğu ve sınırlamaları ile ilgili çok sayıda kural ve hüküm bulunmaktadır. Zor kazanılan dolarlarınızı ait oldukları yerde - cüzdanınızda tutmanıza yardımcı olması için mevcut her aracı kullandığınızdan emin olun.
Gelir Vergisi Rehberi özelliğimizde bireysel vergi yükünüzü nasıl azaltacağınızı öğrenin.