Yabancı Yolsuzluk Uygulamaları Yasası Nedir?
Yabancı Yolsuzluk Uygulamaları Yasası (FCPA), ABD şirketlerinin ve bireylerinin bir iş anlaşmasının ilerleyişinde yabancı yetkililere rüşvet vermesini yasaklayan bir ABD yasasıdır. FCPA, rüşvet ödemesi cezası için asgari bir miktar koymaz. Yabancı Yolsuzluk Uygulamaları Yasası da gerekli muhasebe şeffaflığı yönergelerini özetlemektedir.
Yabancı Yolsuzluk Uygulamaları Yasasını Anlamak
Yasa, dünya çapında meydana gelen eylemler için geçerlidir ve yolsuzluk ve gücün kötüye kullanılmasını caydırmak içindir. FCPA'nın otoritesi, halka açık şirketlerin yanı sıra yöneticileri, memurları, hissedarları, temsilcileri ve çalışanlarının eylemlerinin gözetimini de içerir. Bu, şirket ile ortak bir girişimde danışmanlar ve ortaklar gibi üçüncü taraflar aracılığıyla çalışmayı da içerir. Bu, rüşvet vermek için vekillerin kullanılması şirketi veya bireyi suçluluktan koruyamayacağı anlamına gelir.
FCPA tarafından şirket yönetiminin gözetimi altında sadece uygun şekilde yetkilendirilmiş işlemlerin alınmasını sağlamak için varlıkların doğru şekilde kaydedilmesi gerekir. Düzenleyicilere bu işlemlerin uygun bir şekilde muhasebeleştirilmesini sağlamak için iç kontroller de yapılmalıdır.
Yabancı Yolsuzluk Uygulamaları Yasasını Uygulayan Düzenleyiciler
Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu ile Adalet Bakanlığı, FCPA'nın uygulanması için ortak bir sorumluluğa sahiptir. SEC kendi yürütme bölümünde, FCPA'nın himayesine giren konuları ele almaya odaklanmak için özel bir birim oluşturdu.
Yasayı ihlal edenler ciddi yaptırımlara ve cezalara maruz kalabilirler. Yasa kapsamında izin verilen cezalar, rüşvetten alınması beklenen faydanın iki katına kadar para cezası içeriyor. FCPA'yı ihlal etmekten suçlu bulunan kurumsal kuruluşlar, gelecekteki uyumluluğu sağlamak için bağımsız bir partinin gözetimini kabul etmek zorunda kalabilirler. Ayrıca, bu yasayı ihlal eden kişiler beş yıla kadar hapis cezasına çarptırılabilir.
Özel şirketler tarafından, rüşvetle uğraşan çalışanlar, hissedarlar, memurlar, yöneticiler ve üçüncü şahısları kapsayabilecek sorumlu aktörlere karşı SEC tarafından bir dava açılabilir. FCPA kapsamında zorunlu tutulan muhasebe kurallarının ihlali de yasal yollara yol açabilir.
Örnekler
SEC, FCPA ihlallerine cevaben bazı ceza örnekleri yayınlar. 2018'de Panasonic, kanunun ihlali nedeniyle ortaya çıkan suçlamalar için 143 milyon dolardan fazla ödeme yapmayı kabul etti. SEC'e göre, Panasonic, havayoluyla iş yapma konusunda yardım karşılığında devlete ait bir havayoluna sahip bir devlet görevlisine iyi bir ödeme teklif etti. Panasonic'in merkezi Japonya'da olmasına rağmen, şirketin ABD merkezli bir yan kuruluşundan yararlanma teklifi yapıldı.
İletişim sağlayıcısı Telia, 2017 yılında, FCPA'yı Özbekistan'da iş satın almak için aldığı eylemlerden kaynaklanan dünya çapında bir anlaşmanın bir parçası olarak 965 milyon dolar ödemeyi kabul etti.