Vergi indiriminin savunucuları, vergileri azaltmanın harcamaları artırarak ekonomiyi geliştirdiğini savunuyor. Onlara karşı çıkanlar, vergi indirimlerinin sadece zenginlere yardım ettiğini söylüyor çünkü daha düşük kazançlı bireylerin dayandığı devlet hizmetlerinde bir azalmaya yol açabilir. Başka bir deyişle, bu ekonomik dengeleme ölçeğinin iki ayrı tarafı vardır.
Vergi Sistemi
Federal vergi sistemi, gelir elde etmek için bir dizi farklı vergi türüne dayanmaktadır. En büyük fon kaynakları, bireysel gelir vergisi ve bordro vergisidir. Vergi gelirlerinin yaklaşık% 86'sı bu vergiler yoluyla elde edilmektedir. Kişisel gelir vergileri, gelir, faiz, temettüler ve sermaye kazançlarına karşı tahakkuk ettirilirken, daha yüksek kazananlar genellikle daha yüksek vergi oranları öderler. Bordro vergisi, belirli bir sınıra kadar maaşlar ve ücretler üzerinden sabit bir oranda alınan bir vergidir ve hem işveren hem de çalışan tarafından eşit olarak ödenir.
Bordro vergileri, federal hükümet için önemli bir gelir kaynağı haline geldi ve hükümet oranları ve gelir sınırlarını yükselttiği için gelir vergilerinden daha hızlı büyüdü. Genellikle FICA (Federal Sigorta Katkıları Yasası) vergisi olarak bilinen bordro vergisi, Sosyal Güvenlik yardımları, Medicare ve işsizlik yardımlarını ödemek için kullanılır.
Kurumlar vergisi toplam vergilerin% 6'sını oluştururken, tüketim vergisi ve diğer vergiler% 8'i oluşturmaktadır. Tüketim vergileri, benzin ve tütün gibi çeşitli ürünlere uygulanan bir tür federal satış vergisidir.
Vergi Politikası Merkezi ile
Değişen Vergi Yükü
Federal hükümet, gelir elde etmek için vergi politikasını kullanıyor ve yükü en az etkiye sahip olacağına inandığı yere yerleştiriyor. Ancak, vergilendirmenin "flypaper teorisi" (verginin yükünün hükümetin vergiyi nereye koyduğuna dair inanç) çoğu zaman yanlış olduğunu kanıtlamaktadır.
Bunun yerine, vergi değişimi meydana gelir. Değişen bir vergi yükü, bir vergiye verilen ekonomik tepkinin, ekonomideki fiyatların ve üretimin değişmesine ve dolayısıyla yükün bir kısmının diğerlerine kaymasına neden olduğu durumu açıklar. Bu değişime bir örnek, hükümetin 1991'de zenginlerin vergiyi ödeyebileceğini ve harcama alışkanlıklarını değiştirmeyeceğini varsayarak lüks mallara bir satış vergisi koymasıyla gerçekleşti.
Ne yazık ki, bazı lüks eşyalara (oldukça esnek mallar veya hizmetler) olan talep düştü ve kişisel uçak üretimi ve tekne yapımı gibi endüstriler acı çekti ve bu da bazı sektörlerde işten çıkarmaya neden oldu.
Fiyat gibi hassas olmayan bir mal veya hizmete (sigara gibi) vergi uygulanırsa, fabrika kapanmaları ve işsizlik gibi büyük değişikliklere yol açmaz. Çalışmalar, sigara fiyatındaki% 10'luk bir artışın talebi sadece% 4 oranında azalttığını göstermiştir. 1991'de lüks mallara uygulanan vergi de% 10'du, ancak vergi geliri projeksiyonlarda 97 milyon $ düştü ve yat perakendecileri satışlarda% 77'lik bir düşüş gördü. Ne olursa olsun, vergi politikası belirlenirken vergi değişimi daima dikkate alınmalıdır.
Gayri safi milli Hasıla
Bir ülkenin zenginliğinin bir ölçüsü olan gayri safi milli hasıla (GSMH), federal vergilerden de doğrudan etkilenir. Vergilerin üretimi nasıl etkilediğini görmenin kolay bir yolu, toplam talep denklemine bakmaktır:
- GSMH = C + I + G + NX
Nerede:
- C = bireylerin tüketim harcamaları I = yatırım harcamaları (makine harcamaları, vb.) G = devlet alımları NX = net ihracat
Tüketici harcamaları tipik olarak GSMH'nın üçte ikisine eşittir. Beklediğiniz gibi, vergileri düşürmek harcanabilir geliri arttırır ve tüketicinin ek meblağlar harcamasına ve böylece GSMH'yi arttırmasına olanak tanır.
Böylece vergilerin azaltılması, tüketiciler daha yüksek harcanabilir gelirleri ile daha fazla mal ve hizmet talep ettikleri için toplam talep eğrisini zorlamaktadır. Arz yönlü vergi indirimleri sermaye oluşumunu teşvik etmeyi amaçlamaktadır. Başarılı olursa, kesintiler hem toplam talebi hem de toplam arzı değiştirecektir, çünkü bir mal arzı için fiyat seviyesi düşürülecektir, bu da genellikle bu mallara olan talebin artmasına neden olur.
Vergi Kesintileri ve Ekonomi
Marjinal vergi oranlarının düşürülmesinin ekonomik büyümeyi teşvik edeceği yaygın bir inançtır. Fikir, düşük vergi oranlarının insanlara daha fazla mal ve hizmet satın almak için kullanılabilecek daha fazla vergi sonrası gelir sağlayacağıdır. Bu, genişletici bir mali teşvik olarak vergi indirimini destekleyen talep yönlü bir argüman. Ayrıca, azalan vergi oranları tasarruf ve yatırımı artırabilir, bu da ekonominin üretken kapasitesini artırabilir.
Ancak, çalışmalar bunun mutlaka doğru olmadığını göstermiştir. Çalışma İstatistikleri Bürosu tarafından 25 yılı aşkın bir süredir toplanan veriler, yüksek gelirli kişilerin tasarruf edilen her vergi doları için düşük gelirli gelirlere göre çok daha az harcama yaptığını göstermektedir. Ayrıca, Kongre Araştırma Servisi tarafından yapılan 65 yıllık bir çalışma, ekonomik büyümenin en yüksek marjinal vergi ve sermaye kazancı oranındaki değişikliklerle ilişkili olmadığını göstermiştir.
Başka bir deyişle, ekonomik büyüme, varlıklı verginin ne kadar vergi ödediğinden büyük ölçüde etkilenmez. Düşük gelirli kişiler vergi indirimi alırsa büyümenin artması daha olasıdır.
Vergi Eşitliği?
Adalet ideali nedeniyle vergileri azaltmak asla basit bir iş değildir. İki farklı kavram yatay eşitlik ve dikey eşitliktir. Yatay eşitlik, tüm bireylerin eşit şekilde vergilendirilmesi gerektiği fikridir. Yatay özsermaye örneği, ödenen tutarın satın alınan ürünün yüzdesi olduğu satış vergisidir. Vergi oranı, ister 1 TL ister 10.000 ABD doları harcarsanız aynı kalır. Vergiler orantılıdır.
İkinci bir kavram, ödeme yeteneği ilkesi olarak çevrilen dikey eşitliktir. Başka bir deyişle, en fazla ödeyebilecek olanlar daha yüksek vergileri ödemelidir. Dikey özkaynak örneği federal bireysel gelir vergisi sistemidir. Gelir vergisi ilerici bir vergidir çünkü ödenen oran gelir arttıkça yükselir.
Vergi Kesintisinin Optikleri ve Duyguları
Vergileri azaltmak duygusal hale gelir, çünkü basit dolar cinsinden vergilerde en fazla ödeyen insanlar da en çok fayda sağlar. Satış vergisini% 1 oranında keserseniz, Hyundai satın alan bir kişi 200 $ tasarruf edebilirken, Mercedes satın alan bir kişi 1.000 $ tasarruf edebilir. Yüzde avantajı aynı olmasına rağmen, basit dolar cinsinden, Mercedes alıcısı daha fazla fayda sağlar.
Gelir vergilerinin düşürülmesi, verginin ilerleyen niteliği nedeniyle daha duygusaldır. Brüt geliri küçük (AGI) düşük olan bir ailenin vergilerini azaltmak, toplam dolar tutarlarında, çok daha yüksek maaşa sahip bir ailenin vergi kesintisinden daha az tasarruf etmesini sağlayacaktır. Tahtadaki kesintiler, sadece daha fazla kazandıkları için yüksek kazançlılara dolar anlamında daha fazla fayda sağlayacaktır.
Vergi Kararı
Vergileri azaltmak, en azından kısa vadede hükümet gelirlerini azaltır ve ya bütçe açığı ya da egemen borç artışı yaratır. Doğal önlem harcamaları azaltmak olacaktır. Ancak, vergi indirimleri eleştirmenleri vergi indiriminin fakirlerin pahasına zenginlere yardım ettiğini savunurlar, çünkü kesilecek hizmetler yoksullar için faydalıdır. Taraftarlar, tüketicinin ceplerine parayı geri koyarak harcamaların artacağını; dolayısıyla ekonomi büyüyecek ve ücretler artacak. Günün sonunda, sonuç kesimlerin nerede yapıldığına bağlıdır.
