Faktör Nedir?
Faktör, alacakları finanse eden bir aracıdır. Bir faktör, esas olarak, şirkete fatura değerini komisyon ve ücretler için daha az indirim olarak ödemeyi kabul eden bir finansman kaynağıdır.
Faktör, faturalanan tutarın çoğunu derhal şirkete ve bakiyeyi faturalanan taraftan para aldıktan sonra alır. Bir faktörü içeren bir işleme doğrudan dahil olan üç taraf vardır: alacağı satın alan faktör; alacağın satıcısı; ve faturanın sahibine ödeme yapmak zorunda olan borçlu.
Bir Faktör Nasıl Çalışır?
Faktör, bir işletmenin, bir alacak veya işletme faturası nedeniyle belirli bir miktara atfedilen gelire dayalı olarak hemen sermaye elde etmesini sağlar. Alacak hesapları (AR), müşterilerin kredili satışlar için borçlu oldukları paranın kaydı olarak işlev görür. Faktoring, diğer ilgili tarafların, peşin olarak nakit sağlama karşılığında indirimli fiyattan fon satın almalarına izin verir.
Bir Faktörün Gereksinimleri
Bir faktör tarafından belirlenen şartlar ve koşullar dahili uygulamalarına bağlı olarak değişebilir. En yaygın olarak, faktoring, faktör olarak adlandırılan üçüncü taraf finansal kurumlar aracılığıyla gerçekleştirilir. Faktörler genellikle yeni satın alınan hesaplarla ilişkili fonları 24 saat içinde serbest bırakır. Geri ödeme koşulları, söz konusu miktara bağlı olarak değişebilir. Ayrıca, avans oranı olarak adlandırılan belirli hesap alacakları için sağlanan fonların yüzdesi de değişebilir.
Taraflar, işlemin bir parçası olarak ne ihraç ne de borç almadığından, faktoring bir kredi olarak değerlendirilmez. Alacak hesapları karşılığında şirkete sağlanan fonlar da kullanım ile ilgili herhangi bir kısıtlamaya tabi değildir.
Faktoring Örneği
Bir faktörün Behemoth Co'dan ödenmemiş alacakları temsil eden Giyim İmalatçıları A.Ş.'den 1 milyon dolarlık bir fatura satın almayı kabul ettiğini varsayalım. Behemoth Co. için 1 milyon dolarlık alacak faturasının alınması üzerine faktör tarafından Giyim İmalatçıları A.Ş.'ye iletilir. Bu faktoring anlaşmasından elde edilen faktörün ücretleri ve komisyonları 40.000 $ 'dır.
Faktör, alacakları satın aldığı şirketten ziyade faturalanan taraf Behemoth Co.'nun kredibilitesi ile ilgilidir. Faktoring nispeten pahalı bir finansman şekli olmasına rağmen, faktörler, alacakları nakite dönüştürmenin uzun zaman aldığı sektörlerde faaliyet gösteren şirketlere ve yeni iş fırsatlarından yararlanmak için hızla büyüyen ve nakde ihtiyaç duyan şirketlere değerli bir hizmet sunmaktadır.
Önemli Çıkarımlar
- Bir faktör, esas olarak, şirkete bir faturanın değerini komisyon ve ücretler için daha az indirim olarak ödemeyi kabul eden bir fonlama kaynağıdır. Faktör, alacakları satın aldığı şirketten ziyade faturalanan taraf Behemoth Co.'nun kredibilitesi ile ilgilidir.