Kurumsal Emeklilik Planı Nedir?
Kurumsal emeklilik planı, çalışanın şirkete hizmet süresi ve maaş geçmişine dayalı olarak emeklilikte gelir sağlayan bir faydadır.
Amerikalı işçiler için emeklilik planları devlet istihdamı dışında nadir hale geldi. Çalışma İstatistikleri Bürosu'na göre, 2019 yılında bir işyeri emeklilik planına katılan devlet ve yerel hükümet çalışanlarının oranı yaklaşık% 84'tür. Bu işçilerin yaklaşık% 78'inin gerçek bir emeklilik planı vardı ve tahmini% 17'sinin başka bir emeklilik tasarruf planı türü vardı.
Şu anda, özel sektördeki emeklilik planlarına en iyi erişim çok büyük şirketler üzerinden gerçekleşmektedir; ancak, kurumsal Amerika'da emekli maaşları hızla yok oluyor. 2019 yılında, özel sektör çalışanlarının sadece% 13'ünün emeklilik planları vardı; bunların yerini popüler 401 (k) ve diğer tanımlanmış katkı planları almıştır.
Önemli Çıkarımlar
- Emeklilik planları, çoğu kamu hizmeti çalışanı tarafından alınmasına rağmen, özel sektörde giderek daha nadir hale gelmektedir. Tanımlanan bir katkı payı emeklilik planı, şirketin veya çalışanın ya da her ikisinin de emeklilik gelirine düzenli meblağlar sağlamasını gerektirir ve ödemeler yatırım getirisine bağlıdır.
Kurumsal Emeklilik Planlarını Anlama
Genellikle, emeklilik planları, çalışanların şirket için uygun hale gelmeden önce en az yıl çalışmasını gerektiren bir hak kazanma süresine sahiptir. Bireysel fayda, çalışanın şirketle olan hizmet süresine ve maaş geçmişine dayanır. Geçmişte, işverenler plana katkıda bulunmaktan tamamen sorumluydu, ancak bu giderek daha nadir hale geliyor.
Emeklilik planlarının en yaygın türlerinden ikisi tanımlı fayda planı ve tanımlı katkı planıdır. Tanımlanmış fayda planı, emekli maaşlarına geleneksel bir yaklaşımı temsil etmektedir ve tanımlanmış katkı planı, son yıllarda yaygın olarak benimsenen modeldir.
Tanımlanmış Fayda Emeklilik Planı
Tanımlanmış fayda planında şirket, çalışanın ömrü boyunca belirli bir ödeme tutarı taahhüt eder. Bu fayda, çalışanın yaşına, hizmet süresine ve emeklilik maaşına dayanan bir formül kullanılarak, çalışanın emekliliğinden önce hesaplanır. ABD'de, 2020'de tanımlanmış bir fayda planı kapsamında izin verilen maksimum emeklilik ödeneği, 2019'daki 225.000 $ 'dan 230.000 $; maksimum fayda, gelecek yıllarda yaşam maliyeti düzeltmelerine (COLA) tabidir.
Tanımlanan fayda planları yalnızca işveren tarafından veya işveren ve çalışan tarafından müştereken finanse edilebilir. Emeklilik fonu, emekli çalışanlara periyodik ödemelerin yapıldığı bir fon havuzundan finanse edilmektedir. Ödemeler, tanımlanan faydayı karşılamak için gereken katkıları hesaplayan bir formüle dayanmaktadır. Formül, çalışanın yaşam beklentisini, normal emeklilik yaşını, faiz oranlarındaki olası değişiklikleri ve yıllık emeklilik fayda miktarını etkiler.
% 13
2019 yılında emeklilik planlarına katılan ABD özel sektör çalışanlarının yüzdesi.
Tanımlı-Katkı Emeklilik Planı
Tanımlanan katkı planları belirlenmiş bir fayda miktarını garanti etmez. Katkılar bir bireyin hesabına işveren, çalışan veya her ikisi tarafından ödenir. Katkılar yatırılır ve yatırım getirileri (YG), çalışanın hesabına yansıtılır veya zarar olması durumunda borçlandırılır. ABD'de en iyi bilinen tanımlanmış katkı-emeklilik planı, federal çalışanlara ve Silahlı Hizmetler üyelerine açık tasarruf tasarruf planıdır (TSP).
Bu plandan yapılan ödeme, emeklilik planı için yapılan yatırımların başarısına bağlıdır. Emekli olduktan sonra, üyenin hesabı genellikle emeklilik ödeneği yoluyla emeklilik ödeneği sağlar ve ödemeler hesabın değeriyle dalgalanır.
Tanımlı katkı planları son yıllarda yaygınlaşmıştır ve şu anda birçok ülkede özel sektörde emeklilik planının baskın halidir. İşverenler tanımlanmış fayda planlarından daha uygun fiyatlı bulduklarından, ABD'de tanımlanmış katkı planlarının sayısı giderek artmaktadır.