Hayat Sigortasının Kurumsal Mülkiyeti (COLI) Nedir?
Şirket hayat sigortası (COLI) mülkiyeti veya şirket hayat sigortası, bir şirketin çalışanları üzerinde sahip olduğu ve sahip olduğu sigortayı ifade eder. Bu sigorta poliçeleri şirketler tarafından çalışanlarına uygulanmaktadır. Şirket politikaları uygulayarak sigortalı kişinin ailesi veya mirasçıları yerine prim ödemeleri yapmaktan ve ölüm yardımlarından yararlanmakla yükümlüdür.
Önemli Çıkarımlar
- Hayat sigortasının kurumsal mülkiyeti, bir şirket tarafından çalışanlarına ait olan ve sahip olunan sigortadır. Şirketler, çalışanlar öldükten sonra primleri öder ve ölüm yardımı alır. bir çalışanın beklenmedik ölümü gibi şeylere karşı koruma sağlar ve aynı zamanda şirketin faydalarına fon sağlar.
Hayat Sigortasının Kurumsal Mülkiyeti (COLI) Nasıl Çalışır?
Hayat sigortasının kurumsal mülkiyeti, şirket dünyasında uzun bir geçmişe sahiptir ve üst düzey yöneticiler de dahil olmak üzere şirket personeli için iş dünyasında oldukça yaygındır. Birçok şirket üst düzey yönetim için şirkete ait politikaları anahtar adam sigortası olarak adlandırmaktadır. Diğer çalışanlar için politikalar bazen alaycı bir şekilde hademe sigortası veya ölü köylü sigortası olarak adlandırılır. Bu, şirketteki düşük statülerinin bir göstergesidir. Şirkete ait bir politikanın işvereni bir banka olduğunda, bu politika Bankaya Ait Hayat Sigortası (BOLI) olarak adlandırılır.
COLI genellikle şirketin çıkarlarını korumak ve bir çalışanın beklenmedik ölümü gibi şeylere karşı korunmak için kullanılır. Şirket bu politikanın faydalanıcısı olduğundan, nakit değerini kullanıp kullanmayacağına ve nasıl kullanılacağına karar verebilir ve buna karşı borç alabilir veya para çekebilir.
Politikalar ayrıca çalışanlara sağlanan faydaları finanse etmek için de kullanılabilir. Dikkat edilmesi gereken önemli bir nokta, bu politikaların çalışanlara sağlanan fayda planlarından ayrı ve farklı olmasıdır, çünkü tek faydalanıcı şirkettir - çalışan veya ailesi değildir. COLI politikaları, sahibine diğer hayat sigortası ürünleri ile aynı faydaları sağlar. Ölüm yardımları vergilendirilemez ve sigorta primlerinin yatırım kazançları, sigortalı tarafın ölümünden önce teslim edilmedikçe poliçe içinde vergiden muaf olarak büyüyebilir.
Özel Hususlar
Yeni çalışanlar genellikle, hayat ve sağlık sigortası kapsamı anlaşmaları ve hatta bu hizmetler için başvurular içeren büyük miktarda belge imzaladılar. 1984 yılına kadar şirketler vergi avantajları için COLI politika primlerini kaldırabildi ve düştü. 1990'larda yeni çalışanlar işe alan birçok şirket, çalışan tabanını gelişigüzel bir şekilde sigortalamaya başladı ve nadiren yazılı izinlerini aldı.
Ancak 2006'dan sonra, İç Gelir Servisi (IRS) ve Kongre, şirketlerin COLI ve BOLI politikalarını nasıl yönetebileceğine dair sınırlamalar ve koşullar koyduklarında işler değişti. Bunlardan bazıları:
- Şirketler, sigorta şirketlerini sigortalamak için politikalar almaya karar verdiklerinde bilgilendirmelidirler.Güvenli çalışanlar yazılı politikaları kabul etmelidirler
Bununla birlikte, yeni hükümler, şirketlerin bir çalışanın ailesine ödenen yardımlardan sonra bile kazançlarından ve kârlarından COLI primleri düşmesine izin vermektedir.
Çalışanlar, şirketlerin COLI'yi çıkarmasına izin veren yazılı onay vermelidir.
Hayat Sigortası Kurumsal Mülkiyet Eleştirisi (COLI)
Hem COLI hem de BOLI politikaları, oldukça etik dışı oldukları düşünüldüğü için çok fazla eleştiri çekmiştir. IRS ve Kongre tarafından yapılan değişikliklerden önce, birçok şirket çalışanlarının rızası veya bilgisi olmadan politikalar uygulamaya koydu. Bu, kendilerine doğrudan fayda almayan sıradan çalışanların ölümünden kâr elde etmelerini sağladı.
Bir başka eleştiri de, şirketlerin bir çalışan kendi pozisyonlarını terk ettikten sonra bile kâr etmeye devam etmeleri. Şirket, işveren-işçi ilişkisi sona erdiğinde bile prim ödemelerini sürdürdüğü sürece politikalar bozulmadan kalır. Yukarıda belirtildiği gibi, çalışan şimdi işverenin politikayı olduğu gibi bırakmasına izin veren yazılı onay vermelidir.