Birçok işveren, 401 (k), 403 (b) veya 457 gibi nitelikli emeklilik planları kullanarak işçilerin emeklilik için tasarruf etmelerine izin verse de, bu planların hem işverenler hem de çalışanlar için külfetli olabilecek kuralları vardır.
Bazı küçük işletmeler bunun yerine SIMPLE (Küçük İşveren Çalışanları için Tasarruf Teşviki) IRK'larını seçerler. Bu planların kuralları daha azdır, yönetilmesi çok daha az karmaşıktır ve temel faydalar sunar.
Önemli Çıkarımlar
- BASİT IRA'lar ayrımcılık yapmama ve en ağır testler, hak kazanma programları ve vergi raporlarını plan düzeyinde gerektirmez.İşveren katkılarının eşleştirilmesi derhal çalışanlara aittir ve görev süreleri ne olursa olsun onlarla birlikte gidebilir. hem çalışanlar hem de işverenler için kullanılabilir.
BASİT IRA'ların Avantajlarını Anlayın
Çalışanlar ve işverenler bu şekilde yararlanır.
Vergi ertelemeli tasarruflar
Diğer IRA türleri ve işveren tarafından desteklenen emeklilik planları gibi, BASİT IRA'lar da çalışanların maaşlarının bir kısmını bu planlara ertelemelerine izin verir. Para, dağıtım emekli oluncaya kadar vergi ertelenir. Bu, tasarrufların daha hızlı bileşik hale gelmesini sağlar.
Çalıştırması daha kolay
BASİT IRA'lar ayrımcılık yapmama ve en ağır testler, hak kazanma programları ve plan düzeyinde vergi raporları gibi nitelikli planlarla birlikte gelen bürokrasinin çoğunu gerektirmez. BASİT IRA'ların kurulması ve çalıştırılması nispeten kolaydır ve işverenlerin özel olarak eğitilmiş personel istihdam etmeleri gerekmez.
Zorunlu, anında hak kazanma
Eşleşen işveren katkıları derhal çalışana aittir ve görevinden bağımsız olarak ayrıldıklarında yanlarına gidebilir. 401 (k) s gibi nitelikli emeklilik planlarındaki işveren eşleştirme katkıları, genellikle, çalışanların eşleşen tüm katkılara sahip olmadan önce belirli bir yıl boyunca şirkette kalmasını gerektiren bir uçurum veya kademeli hak kazanma çizelgesi ile birlikte gelir.
Dahası, BASİT IRA'ları kuran işverenlerin kanunen çalışanların katkılarıyla eşleşmesi gerekmektedir. Nitelikli planlar için bu gerekli değildir; işverenler eşleşme sunmamayı seçebilirler.
Hızlı Bilgi
BASİT IRA'ların diğer bazı emeklilik planlarından daha az kuralı vardır ve yönetimi daha az karmaşıktır.
Katkı Sınırları
2020 için, çalışanlar SIMPLE IRA'ya (2019 için 13.000 $) 13.500 $ 'a kadar gelir erteleyebilirler, 50 yaş ve üzeri olmaları durumunda 3.000 $' lık geri ödeme katkısı yapabilirler.
Bu, 401 (k) veya 2020 için diğer nitelikli bir plan (2019 için 19.000 $) için yıllık 19.500 $ katkı sınırından ve izin verilen 6.500 $ yakalama sınırından (2019 için 6.000 $) daha azdır. Ancak 2019 ve 2020 için bir IRA için 6.000 dolarlık katkı ve 1.000 dolarlık yakalama sınırından fazla.
İşverenler için Vergi Kredisi
Başkan Trump, Ocak 2020 başlarında Her Topluluğu Emeklilik Geliştirme için Hazırlama (GÜVENLİ) Yasası'nı imzaladı. Yasa, çalışanları için emeklilik planlarına otomatik kayıt yapan küçük işletmelere vergi teşvikleri veriyor veya birden fazla işveren planına (MEP'ler) izin veriyor) Bir MEP ile işverenler, çalışanlarına emeklilik hesapları sunmak için diğer şirketlerle bir araya gelebilir. Tasarı ayrıca geleneksel bireysel emeklilik hesaplarına yapılacak katkılar için maksimum yaş sınırını da ortadan kaldırıyor.
GÜVENLİ Yasa uyarınca, küçük işletmeler otomatik kayıt ile 401 (k) plan veya BASİT IRA planına başlama maliyetlerini dengelemek için vergi kredisi alacaktır. Bu vergi kredisi, halihazırda aldıkları başlangıç kredisinin üstünde, yani gerekli uygun başlangıç maliyetlerinin% 50'si, planın ilk üç yılı için yılda maksimum 500 $ 'a kadar.
İşverenler, bir önceki yıl için en az 5.000 $ tazminat alan 100 veya daha az çalışanı ve yüksek oranda tazminat sahibi olmayan en az bir plan katılımcısı varsa ve aynı çalışanlar yakın zamanda benzer bir kişi tarafından karşılanmadıysa, bu krediyi talep etme hakkına sahiptir. planları.
Çalışanların Katkıları İçin Vergi Kredisi
Düzeltilmiş brüt geliri belirli bir sınırın altına düşen çalışanlar, her yıl 2.000 $ 'a kadar katkı için iade edilemez bir tasarruf kredisi almaya hak kazanabilir.
Çoklu Yatırım Seçenekleri
IRS'ye göre BASİT IRA katkıları "bireysel hisse senetleri, yatırım fonları ve benzeri yatırımlara" yatırılabilir. Birçok plan büyüme, büyüme ve gelir, gelir ve sektör fonları veya hedef tarih fonları gibi özel fonlar sunar.
Vergiye tabi
BASİT IRA'ya yapılan maaş erteleme katkıları gelir vergisi stopajına tabi olmamakla birlikte, Federal Sigorta Katkıları Kanunu (FICA), Federal İşsizlik Vergisi Yasası (FUTA) ve Demiryolu Emeklilik Yasası (RRTA) uyarınca vergiye tabidir. İşveren eşleşmesi ve seçmeli olmayan katkılar FICA, FUTA veya RRTA vergilerine tabi değildir.
Alt çizgi
BASİT IRA'lar, nitelikli bir planla gelen bürokratik ve güvene dayalı karmaşıklıkları istemeyen küçük işverenler için uygun bir alternatif sunar. Çalışanlar hala vergi ve tasarruf avantajlarının yanı sıra işveren katkılarının anında hak kazanmasını sağlamaktadır.
