Bilanço Yedekleri Nedir?
Bilanço rezervleri, sigorta şirketinin bilançosunda poliçe sahiplerine borçlu olunan faydalar için borç olarak ifade edilen tutarı ifade eder. Bilanço rezervleri, gelecekteki sigorta hasarları veya dosyalanmış ancak henüz sigorta şirketine rapor edilmemiş veya ödenmemiş alacaklar için ayrılan para sigorta şirketlerinin tutarını temsil eder. Korunacak bilanço rezervlerinin seviyeleri kanunla düzenlenmektedir.
"Talep rezervleri" olarak da bilinir.
Bilanço Yedeklerini Anlama
Bilanço yedekleri, bir sigorta şirketinin talep sahiplerine vaat edilen herhangi bir hak talebini, zararı veya menfaati ödeyebilmesini garanti altına almak için sigorta şirketlerinin kanunen zorunludur.
Mülkiyet ve Yaralı (P&C) sigortaları üç tür rezerv taşır:
- Kazanılmamış primler karşılığı, henüz poliçe döneminde "kazanılmamış" primin bakiyesi; Kayıp ve zarar düzeltme rezervleri veya kısa süre içerisinde açılacak veya yakında açılacak hak taleplerinden doğan yükümlülükler; "Gerçekleşti ancak rapor edilmedi" (IBNR) İşçilerin tazminatı ve ürün yükümlülükleri gibi tahmininin zor olduğu iddialar için ayrılmış rezervler.
Bilanço Yedekleri ve Karlılık
Bir sigorta şirketinin poliçe ayırması karlılığını önemli ölçüde etkileyebilir. Fazla rezerv, yatırımcılara dağıtılması için daha az fona sahip olduğu için sigorta şirketi için bir fırsat maliyetiyle sonuçlanabilir; tersine, daha az fon yatırım yapmak için serbest bırakıldığından yetersiz rezerv karlılığı artırabilir. Bununla birlikte düzenleyiciler, bilançoda yeterli rezervlerin ayrıldığından emin olmak için sigorta şirketlerinin rezerv politikalarını yakından izlemektedir.