IRA'nıza katkıda bulunduğunuz ve dağıttığınız zaman arasında varlıklarınızın mümkün olan en iyi getiriyi sağlamaya çalışacaksınız. Ancak, yapabilecekleriniz konusunda bazı sınırlamalar vardır. IRA varlıklarınızı yatırım yaparken veya belirli işlemleri gerçekleştirirken dikkatli olmalısınız. Kurallar hakkında bilgi eksikliği, IRA varlıklarınızın diskalifiye edilmesi de dahil olmak üzere ciddi vergi sonuçlarına yol açabilir. IRA sahiplerine IRA'larının nitelikli durumunu korumalarına yardımcı olmak için çalışma bölümü, IRA sahiplerinin kaçınması gereken ve "yasaklanmış işlemler" olarak adlandırılan işlemlerin bir listesini sunar. Burada IRA'lar, SEP ve BASİT IRA'lar için ortak yasaklanmış işlemleri gözden geçiriyoruz.
IRA varlıklarınızla yapabilecekleriniz konusunda sınırlamalar vardır.
Yasaklanmış İşlem Nedir?
Yasaklanmış bir işlemin geniş bir tanımı, IRA varlıklarınızın sizin (IRA sahibi) sizin lehdarınız veya "diskalifiye edilmiş kişiler" olarak adlandırılan bazı diğer taraflar tarafından yanlış kullanılmasıdır. Diskalifiye olan kişiler aşağıdakileri içerir:
- Eşiniz, ata, soy soyundan ve soy soyundan gelen herhangi bir eş gibi ailenizin üyeleri IRA'nızı yönetirken isteğe bağlı yetki veya isteğe bağlı kontrol uygulayan veya varlıklarını yönetme veya elden çıkarma konusunda herhangi bir yetki veya kontrol uygulayan herhangi bir parti. IRA'nızla ilgili yatırım tavsiyesi vermekle yükümlü veya bunu yapmak için herhangi bir yetki veya sorumluluğa sahip olan taraf. IRA'nızı yönetmede herhangi bir isteğe bağlı otorite veya isteğe bağlı sorumluluğa sahip herhangi bir taraf. en az% 50 pay.
Yasaklanmış İşlem Örnekleri
Aşağıdakiler, yasaklanmış işlemlerle sonuçlanan IRA varlıklarının uygunsuz kullanımlarına örnektir:
1. Planınızdan Borç Alınması
Birçok nitelikli plan katılımcılara kredi sunar, ancak bu katılımcıların krediyi faizle geri ödemeleri gereken belirli bir süreye izin verilir. Öte yandan, IRA'ların, IRA sahipleri ve diskalifiye olmuş herhangi bir kişi de dahil olmak üzere herhangi bir tarafa kredi vermesi yasaktır. Borçlanma, özel plasmanlar gibi meşru ve izin verilen yatırımlarla karıştırılmamalıdır. Bununla birlikte, fonların diskalifiye olmuş bir kişiye yatırılmamasına dikkat edilmelidir.
Örneğin, karınız bir mülk kiralama işine başlıyorsa, başlangıç sermayesi sağlamak için yatırımcılara ihtiyacı olabilir. İşe yatırım yapmak için düzenli tasarruflarınızı kullanabilmenize rağmen, eşiniz diskalifiye olmuş bir kişi olduğu için IRA varlıklarınızı kullanamazsınız. İşletme sahibi diskalifiye olmayan bir kişi değilse, yatırıma izin verilecektir.
2. Planınıza Mülk Satmak
3. Planınızın Yönetimi için Mantıksız Tazminat Ödeme
Varlık yöneticisinin IRA varlıklarını yönetmek için aldığı tazminat, tüm yöneticilerin diğer müşterileri için benzer bakiyelere sahip varlıkların yönetilmesiyle karşılaştırılabilir olmalıdır.
4. IRA'yı Kredi için Güvenlik Olarak Kullanma
Düzenli tasarruf hesabınızın aksine IRA'nızı kredi için teminat olarak kullanmanıza izin verilmez, çünkü teminat olarak verdiğiniz tutar IRS tarafından bir dağıtım olarak kabul edilir.
5. Kişisel Kullanım için Mülk Satın Alma
Kişisel kullanımınız için mülk satın almak üzere IRA varlıklarının kullanılması, IRA varlıklarının uygunsuz kullanımı olarak kabul edilir ve IRA'nın diskalifiye edilmesine neden olabilir.
Yasaklanmış Bir İşlemin Etkisi
Genel olarak, yasaklanmış bir işleme dahil olan IRA varlıkları, işlemin gerçekleştiği yılın ilk günü dağıtılmış gibi işlem görür. Bu, varlıkların IRA sahibinin gelirine eklenmesi gerektiği anlamına gelir ve IRA sahibi 59, 5 yaşın altındaysa, erken dağıtım kuralları uygulanır. IRA bakiyesinin bir kredide teminat olarak rehin verilmesini içeren yasaklanmış işlemler için, yalnızca taahhüt edilen tutar diskalifiye edilmiş ve dağıtım olarak kabul edilir.
Koleksiyona Yatırım
Satın aldığınız IRA ürününün türü genellikle IRA yatırım seçeneklerinizi belirler. Örneğin, bir banka IRA yatırımları olarak mevduat belgesi sunabilir; yatırım fonu şirketi, IRA'nızı yatırmak için seçebileceğiniz çeşitli yatırım fonları sunacaktır; bir aracılık şirketi ise size kendi kendini yönlendiren bir IRA sunabilir.
Kendi kendine yönetilen bir IRA'da yatırım seçenekleriniz çok ve çeşitlidir. Tek kısıtlama, IRA'nızı koleksiyonlara yatırmayabileceğinizdir. Koleksiyonlara bir IRA yatırırsanız, bu tutarı yatırdığınız yıl size dağıtılmış olarak kabul edilir ve 59.5 yaşın altındaysanız% 10 erken dağıtım cezasını ödemeniz gerekebilir. Koleksiyon aşağıdakileri içerir:
- Sanat EserleriKamyonlarAntikalarMetallerGemsStampsCoinsAlkollü içeceklerÖzel maddi duran kişisel eşya
Alt çizgi
IRA varlıklarınız belirli işlemleri tamamlamak için kullanırsanız savunmasız olabileceğinden, bu yasaklanmış işlemlerin ne olduğunu ve sonuçlarını bilmelisiniz. IRA'nızı kurduğunuzda size verilmesi gereken IRA ifşa bildiriminizde, istisnaların yanı sıra yasak olarak kabul edilen işlemler hakkında bilgiler bulunmalıdır. Şüphe duyduğunuzda, IRA bakıcısı / vekilinize danışın.