İçindekiler
- Gerekli Başlangıç Tarihi
- RMD'nizi Hesaplama
- Dağıtım Süreniz Nedir?
- RMD Son Tarihini Kaçırırsanız
- Alt çizgi
Emeklilik varlıklarını kullanmadan emeklilik yıllarını finanse edebilecek emeklilik hesabı sahipleri, emeklilik planı varlıklarına sonsuza dek sunulan vergi ertelemeli büyümenin tadını çıkarmayı tercih edebilirler. Ancak bu mümkün değildir, çünkü IRS nihayetinde bu bakiyelerde ertelenmiş vergiler ister.
Önemli Çıkarımlar
- Geleneksel IRA'lar ve 401 (k) emeklilik hesapları, belirli bir yaşa ulaştığınızda minimum para çekmeye başlamanız gerektiğini zorunlu kılar. Bu gerekli minimum dağıtımlar veya RMD'ler 72 yaşında başlar ve RMD'lerin miktarı emeklilik hesabınıza bağlıdır. RMD'lerinizi almazsanız veya son tarihi kaçırmazsanız, çektiğiniz miktarın% 50'sine kadar para cezasına çarptırılırsınız.
(Arka plan okuma için, RMD'nizi Dağıtmak için Stratejik Yolların yanı sıra Eğiticimize bakın: Emeklilik Planlarına Giriş )
Gerekli Başlangıç Tarihi
Emeklilik hesabı sahibinin bu koşula uyum sağlaması için biraz zamana ihtiyaç duyabileceğini kabul eden IRS, ilk RMD yıllarında bireylere bir geri ödeme sağlar. 2020'de 72 yaşına ulaştıysanız, 31 Aralık son tarihi yerine 1 Nisan 2021 tarihine kadar 2020 RMD tutarını emeklilik hesabınızdan dağıtmanız gerekir. 72 yaşını doldurduğunuz yılı izleyen yılın 1 Nisan tarihi, gerekli başlangıç tarihi (RBD) olarak adlandırılır. Bakiyeniz kalifiye bir plan olan 403 (b) veya 457 (b) ise, işvereniniz RMD'nizin başlangıcını 72 yaşından sonra bile emekli olana kadar ertelemenize izin verebilir. İşvereninize veya plan yöneticinize danışın. plan için geçerli kurallar hakkında.
RMD'nizi Hesaplama
Emeklilik hesabınız için cari yılın RMD tutarını hesaplamak nispeten kolaydır. İhtiyacınız olan tek şey, (1) önceki yıl sonu için emeklilik hesabınızın değeri (yıl sonu adil piyasa değeriniz) ve (2) IRS tarafından yayınlanan ömür beklentisi tablolarından alabileceğiniz dağıtım döneminizdir.
Önceki yıl sonu adil piyasa değeriniz, yıl için RMD tutarınıza ulaşmanız için dağıtım sürenize bölünür. IRA'larınız için, saklama görevlinizin, önceki yılın 31 Aralık tarihi itibariyle IRA'nız olması şartıyla, proaktif olarak veya talebiniz üzerine miktarı hesaplaması ve bildirmesi gerekir. Nitelikli planlar için, plan yöneticiniz hesaplamayı sağlamalı ve dağıtımı kolaylaştırmalıdır.
Mali uzmanınızdan, yeniden hesaplanması gerekebilecek koşullar olduğundan, IRA'nız için önceki yıl sonu adil piyasa değerini iki kez kontrol ettirin.
Dağıtım Sürenizi Belirleme
IRS üç yaşam beklentisi tablosu sağlar: (1) tek yaşam beklentisi (tablo l), (2) eklem ve son sağ kalanlar beklentisi (tablo ll) ve (3) üniform ömür (tablo lll). Tablo 1 sadece yararlanıcılar tarafından kullanılır ve tablo ll, hesabın tek ana lehdarı olarak on yaşından küçük bir eşi tayin eden bir emeklilik hesabı sahibi tarafından kullanılır. Belirlenmiş bir faydalanıcı veya hayır kurumu gibi kişisel olmayan bir faydalanıcı bulunmayanlar da dahil olmak üzere diğer tüm durumlarda, dağıtım süresini belirlemek için tablo lll kullanılır.
Geçerli dağıtım döneminizi belirlemek için, yaşınızı ve varsa yararlanıcısının yaşını, hesaplamanın yapıldığı yıl boyunca kullanın. Örneğin, 1949'da doğduysanız, 2020 yaşınız 71'dir. IRA'nızın tek faydalanıcısı eşiniz değilse ve on yaşından küçükseniz, dağıtım süreniz 26, 5'tir. Bu şu şekilde belirlenir: yaşınızı tablo lll'de bulun ve yaşınızın sağındaki ilgili rakam dağıtım sürenizdir.
Alternatif olarak, tek birincil yararlanıcısının 50 yaşındaki eşiniz olduğunu varsayalım. Daha sonra dağıtım süreniz aşağıdaki gibi belirlenir: eşinizin yaşını, tablo l'in üst yatay çubuğuna (Ek C) yerleştirin, ardından yaşınızı ilk dikey çubukta bulun. Dağıtım süreniz, iki yaşın grafik içinde dik açılarda buluştuğu yerdir. Bu örnekte, 35.0'dır. (Daha fazla bilgi edinmek için Yaşam Beklentisi: Sadece Bir Sayıdan Daha Fazlası'na göz atın .)
RMD Son Tarihinizi Kaçırırsanız Ne Olur
RMD tutarı son başvuru tarihine kadar dağıtılmazsa, IRS geri çekilmeyen tutar üzerinden% 50 tüketim vergisi değerlendirir. Buna aşırı birikim cezası denir. RMD tutarının yalnızca bir kısmını geri çekerseniz, ceza bakiye üzerinden değerlendirilir. Örneğin, yıl için hesaplanan RMD tutarınızın 10.000 ABD doları olduğunu ve 5.000 ABD doları çektiğinizi varsayalım. 5.000 $ üzerinden% 50 tüketim vergisi olarak değerlendirileceksiniz.
( IRA Sahipleri İçin Vergi Tasarrufu Tavsiyesine ilişkin tüketim vergisinden nasıl kaçınılacağına dair ipuçları alın .)
Hepsi Kaybolmaz… Belki
Kendinizi bir hata nedeniyle bu tüketim vergisini ödemek zorunda kalmanın talihsiz çıkmazında bulursanız, IRS'den feragat isteyebilirsiniz. Genel olarak, feragatnameyi dikkate almak için IRS, gelir vergisi beyannamenizle feragat talebinde bulunan bir açıklama mektubu göndermenizi gerektirir. Tüketim vergisi, www.irs.gov adresinden temin edilebilen IRS Form 5329'da raporlanmaktadır. Feragat talebinde bulunmak için bir emeklilik planı danışmanı veya vergi uzmanının yardımına ihtiyacınız olabilir.
Birden Çok Emeklilik Hesabı
- IRAS
IRS, çoklu IRA'lı bireylerin RMD'yi tüm IRA'lar için toplamasına ve toplamı herkesten dağıtmasına izin verir. Dikkat edilmesi gereken bir husus olarak, bu tutarlar her IRA için ayrı ayrı hesaplanmalıdır, çünkü her biri için farklı kurallar uygulanabilir. Örneğin, eşinizle birlikte on yıldan fazla olan tek birincil faydalanıcı olarak çocuğunuz ve diğeri birincil faydalanıcı olarak kızınızla birlikte iki IRA'nız varsa, her IRA için RMD'yi hesaplamak için farklı tablolar kullanılır. Nitelikli Planlar
Birden fazla kalifiye plan altında varlıklarınız varsa, her bir plan için RMD tutarları her bir plandan dağıtılmalıdır. Birden fazla IRA'nın dağılımından farklı olarak, bu miktarlar birleştirilemez. 403 (b) 'ler
IRK'lardan elde edilen RMD'lere benzer şekilde, birden fazla 403 (b) hesap için RMD'ler ayrı olarak hesaplanmalıdır, ancak bir 403 (b) hesaptan birleştirilebilir ve geri çekilebilir. Roth IRA'lar
Roth IRA'lar için, RMD kuralları Roth IRA sahibi için geçerli değildir. Roth ve Geleneksel IRA yararlanıcıları için farklı bir dizi RMD kuralı uygulanır. (Bunlar, Devralınan Emeklilik Planı Varlıkları - Birinci Bölüm ve İkinci Bölüm'de ele alınmıştır.)
Alt çizgi
RMD tutarlarınızın doğru bir şekilde hesaplandığından ve genel kurallara uyduğunuzdan emin olmak için yetkili bir emeklilik ya da vergi uzmanına ya da finans kurumunuza danışın. İhtiyati tedbirler almak, ilişkili cezalardan kaçınmanıza yardımcı olacaktır. Ayrıca, RMD'nizi istemek için son dakikaya kadar beklemekten kaçının, aksi takdirde cezalardan kaçınmak için miktarın geri çekilmesi gereken son tarih eksik olabilir.
Bu konuda okumaya devam etmek için, bkz. RMD Tuzaklarından Kaçınma .