Vergi Sonrası İade Nedir?
Vergi sonrası getiri, vergiler için ödenmesi gereken tutar çıkarıldıktan sonra bir yatırımdan elde edilen kârdır. Birçok işletme ve yüksek gelirli yatırımcı, kazançlarını belirlemek için vergi sonrası getiriyi kullanacaktır. Vergi sonrası getiri nominal olarak veya oran olarak ifade edilebilir ve vergi öncesi getiri oranını hesaplamak için kullanılabilir.
Önemli Çıkarımlar
- Vergi sonrası getiri, ödenmesi gereken vergiler düşüldükten sonra bir yatırımda elde edilen kazançtır. Vergi sonrası getiri, yatırımcıların gerçek kazançlarını belirlemelerine yardımcı olur. Vergi sonrası oranlar, pazarın başlangıç ve bitiş değerleri arasındaki fark veya bir oran olarak ifade edilebilir. Vergi sonrası getiri hesaplanırken, sadece raporlama döneminde alınan gelir ve ödenen maliyetleri dahil etmek önemlidir.
Vergi Sonrası İadeleri Anlama
Vergi sonrası getiriler, performans verilerini bireysel yatırımcılar için "gerçek hayat" formuna böler. En yüksek vergi dilimindeki yatırımcılar, vergi sonrası getirilerini artırmak için belediyeleri ve yüksek getirili stoku kullanmaktadır. Sık ticaret nedeniyle kısa vadeli yatırımlardan elde edilen sermaye kazançları yüksek vergi oranlarına tabidir.
İşletmeler ve yüksek vergi grubu yatırımcıları, karlarını belirlemek için vergi sonrası getirileri kullanırlar. Örneğin, % 30'luk dilimde vergi ödeyen bir yatırımcının 100 dolar faiz getiren bir belediye tahviline sahip olduğunu varsayalım. Yatırımcı yatırımdan elde edilen gelir nedeniyle 30 dolarlık vergiyi düştüğünde, gerçek kazançları sadece 70 dolar olur.
Yüksek vergi oranına sahip yatırımcılar, karları vergilerde düştüklerinde bundan hoşlanmazlar. Kazanç ve kayıplar için farklı vergi oranları, vergi öncesi ve vergi sonrası karlılığın bu yatırımcılar için büyük ölçüde değişebileceğini göstermektedir. Bu yatırımcılar, daha düşük vergi oranları daha yüksek vergi sonrası getiri ile sonuçlanıyorsa, vergi öncesi getirisi düşük olan yatırımlar lehine vergi öncesi getirisi daha yüksek olan yatırımlardan vazgeçecektir. Bu nedenle, en yüksek vergi dilimindeki yatırımcılar genellikle belediye veya şirket tahvilleri veya sermaye vergisi oranları veya daha düşük bir oranda vergilendirilen hisse senetleri gibi yatırımları tercih ederler.
Vergi sonrası getiri, nominal olarak, bir yatırımın başlangıç piyasa değeri ile bitiş piyasa değeri artı alınan temettüler, faiz veya diğer gelirler ve eksi ödenen maliyet veya vergiler arasındaki fark olarak ifade edilebilir. Vergi sonrası, yatırım sonrası vergi karının maliyetine göre değerini ölçen vergi sonrası getirinin başlangıç piyasa değerine oranı olarak temsil edilebilir.
Vergi Sonrası İade Koşulları
Vergi sonrası vergi iadesi formülüne girmeden önce vergileri doğru bir şekilde belirlemek gerekir. Yalnızca raporlama döneminde alınan geliri ve ödenen maliyetleri dahil etmelisiniz. Ayrıca, takdirin, dayanak bir yatırımın satışında veya satışında elde edilen gelirlere indirgenene kadar vergiye tabi olmadığını unutmayın.
Vergi oranını belirlemek, söz konusu kalemin kâr veya zararına göre belirlenir. Faiz ve nitelikli olmayan temettülerden elde edilen kazançlar, normal vergi oranında vergilendirilir. Satışlar ve nitelikli temettülerden elde edilen kârlar, kısa vadeli veya uzun vadeli sermaye kazançları vergi oranlarının vergi grubuna girmektedir.
Birden fazla tekil öğenin dahil edilmesi gerektiğinde, her bir öğeyi o öğe için doğru vergi oranıyla çarpın. Tüm bireysel rakamlar tamamlandığında, toplamda ulaşmak için bunları bir araya getirin:
- Sıradan kazançlar ve kayıplar için en yüksek marjinal federal ve eyalet vergi oranlarını kullanın. Uzun vadeli sermaye kazançları, uzun vadeli oran kullanılarak vergilendirilir. Varsa, net yatırım geliri vergisi (NII), alternatif asgari vergi (AMT) veya sermaye zararı ileriye dönük dengelemeleri içerir.