529 Tasarruf Planının TANIMI
İç Gelir Kanunu'nun 529. Bölümünde izin verilen, gelecekteki üniversite masrafları için vergi avantajlı bir tasarruf yöntemi. Yasal olarak “nitelikli öğrenim planları” olarak bilinen 529 Tasarruf Planları devletler, devlet kurumları veya eğitim kurumları tarafından desteklenmektedir ve bir alıcının öğrenim ücretini, odasını, yönetim kurulunu, kitaplarını, bilgisayarlarını ve diğer masraflarını karşılamak için kullanılabilir. Hesaba katkıda bulunan para, hisse senedi veya sabit getirili yatırım fonlarının yanı sıra para piyasası fonları, borsa yatırım fonları (ETF'ler) ve anapara korumalı banka ürünlerine yatırılabilir. Çoğu durumda, para sadece nitelikli üniversite giderleri için kullanılması koşuluyla, kazançlar federal veya eyalet vergilerine tabi değildir. Planlar hem yetişkinlere hem de çocuk yararlanıcılarına açıktır.
AŞAĞI DAĞITMA 529 Tasarruf Planı
Her ABD eyaletinin kendine özgü bir dizi özellik ile tamamlanan kendi 529 tasarruf planı vardır. Tüm eyaletlerde yaşayan bireyler 529 Planı açabilir, ancak planın hesap sahibinin veya belirlenen yararlanıcının ikamet durumunda olması gerekmez.
İki farklı 529 planı vardır: Ön Ödemeli Öğrenim Planları ve Üniversite Tasarruf Planları. Elli ülkenin tamamı ve Columbia Bölgesi en az bir tür 529 planına sponsor olmakla birlikte, bir grup özel üniversite Ön Ödemeli Öğrenim Planlarına katılmaktadır. Ön Ödemeli Öğrenim Planları ile hesap sahibi, katılımcı okullara ve üniversitelere kredi alır, gelecekteki öğrenim maliyetlerini karşılar, ancak bunları geçerli fiyatlarla kilitler. Genellikle devlet, devlet akademik kurumları tarafından sunulan Ön Ödemeli Öğrenim Planları genellikle gelecekteki oda ve yönetim kurulu ve diğer yardımcı harcamalar için kullanılamaz. Federal hükümet ön ödemeli planları garanti etmez ve sadece belirli eyalet hükümetleri, destekledikleri planlara ödenen parayı garanti ederken, altta yatan yatırımlar değer düşüklüğü yaşarsa hangi hesap sahiplerinin kaybedebileceğini garanti eder. Üniversite Tasarruf Planları , hesap sahiplerinin yararlanıcıların oda ve yönetim kurulu ile eğitim ücretlerini içeren gelecekteki nitelikli yüksek öğrenimlerine tasarruf etmek için bir yatırım hesabı açmasına izin verir. Üniversite tasarruf planı hesapları genellikle ABD dışındaki yüksek öğrenim kurumları dahil olmak üzere herhangi bir üniversite için geçerlidir.
529 planla ilişkili ücretlerin getirileri düşürebileceğini ve ücretlerin söz konusu 529 planının türünün Üniversite Tasarruf Planı veya Ön Ödemeli Öğrenim Planı olmasına bağlı olarak değişebileceğini bilmek önemlidir. Bu nedenle, hesap sahiplerine her bir yatırım seçeneğinin şartlarını tam olarak anlamak için her iki planı kurmadan önce ücret yapısını araştırmakla yükümlüdür. Her iki plan da başvuru ücretleri ve devam eden idari ücretler alabilir.
