457 Planı Nedir?
457 plan, devlet, yerel yönetim ve bazı kar amacı gütmeyen işverenler tarafından sunulan kalifiye olmayan, vergi avantajlı, ertelenmiş tazminat emeklilik planlarıdır. Uygun katılımcılar, geri çekilinceye kadar vergilendirilmemesine izin verilen vergi öncesi para yatırarak maaş erteleme katkıları yapabilirler.
457 Planı Nasıl Çalışır?
457 plan doğada 401 (k) 'ya benzer planlar, yalnızca kâr amacı gütmeyen şirketlerde çalışanlara sunulmak yerine, devlet ve yerel kamu çalışanlarına ve hayır kurumları gibi belirli kâr amacı gütmeyen kuruluşlarda yüksek ücretli yöneticilere hitap etmektedir.
Bu tanımlanmış katkı planlarının katılımcıları emeklilik maaşlarının bir yüzdesini ayırdı. Bu fonlar emeklilik hesabına aktarılır ve burada vergilendirilmeden değer kazanırlar.
İki tür 457 planı vardır:
- 457 (b): Bu en yaygın 457 plan olup, devlet ve yerel yönetim çalışanlarına sunulmaktadır.457 (f): Yüksek oranda tazminat almış hükümet ve seçkin hükümet dışı çalışanlara sunulan bir plan. (Daha az bilinen emeklilik planları hakkında daha fazla bilgi için bkz: 5 Daha Az Bilinen Emeklilik Planları ve Fayda Planları.)
Çalışanların, yıl için geçerli dolar sınırını aşmaması kaydıyla maaşlarının% 100'üne kadar katkıda bulunmalarına izin verilir. Plan yasal gereklilikleri karşılamıyorsa, varlıklar farklı kurallara tabi olabilir.
Önemli Çıkarımlar
- 457 plan IRS onaylı, vergi avantajlı çalışan emeklilik planlarıdır. Devlet, yerel yönetim ve bazı kar amacı gütmeyen işverenler tarafından sunulmaktadır.Katılımcıların, Plandan elde edilen herhangi bir faiz ve kazanç, fonlar çekilene kadar vergilendirilmez.
457 (b) Plan Katkıları
2020 itibariyle çalışanlar, 19.000 $ 'lık 2019 sınırında hafif bir artışla yılda 19.500 $' a kadar katkıda bulunabilir. Bazı durumlarda, işçiler daha fazla katkıda bulunabilirler.
Örneğin, bir işveren telafi katkılarına izin veriyorsa, 50 yaşın üzerindeki işçiler ilave 6.500 dolar katkıda bulunabilir ve maksimum katkı limitlerini 26.000 dolar (19.500 $ + 6.500 $) yapabilir.
457 (b) planlarında ayrıca bir "Çift Limitli Yakalama" hükmü bulunmaktadır. Bu, emekliye ayrılan katılımcıların plana katkıda bulunmadıkları ancak bunu yapmaya uygun oldukları yıllar boyunca tazminat ödemelerini sağlamak için tasarlanmıştır. Bu durumda, emeklilik yaşı (planlarında belirtildiği gibi) üç yıl içinde olan çalışanlar, yıllık katkı limitinin iki katı olan 39.000 dolar katkıda bulunabilir.
Önemli
Belirli durumlarda, 457 plan katılımcısı bir yıl içinde planına 39.000 $ kadar katkıda bulunabilir.
457 (b) planının daha az bilinen bir özelliği, Dahili Gelir Hizmeti'nin (IRS) 50 yaş ve üzeri yakalama seçeneğini kullanmayan çalışanlar için kullanılmayan katkı rollover'larına izin vermesidir. Örneğin, bir çalışan 1 yıldaki 457 (b) planına 12.000 dolar katkıda bulunursa, 2 yıl için maksimum katkı limiti 27.000 $ 'dır (7.500 $ + 19.500 $).
Danışman Görüşü
Dan Stewart, CFA®
Revere Varlık Yönetimi, Dallas, TX
457 plan, dağıtım yapıldığında 401 (k) veya 403 (b) 'ye benzer bir gelir olarak vergilendirilir. Tek fark para çekme cezası olmaması ve erken para çekme cezası olmayan tek planlar olmalarıdır. Ancak, varlıkları bir IRA rollover'ında döndürme seçeneğiniz de vardır. Bu şekilde dağıtımları daha iyi kontrol edebilir ve yalnızca gerektiğinde alabilirsiniz. Dolayısıyla, tutarın tamamını bir toplu tutar olarak alırsanız, tutarın tamamı gelirinize eklenir ve sizi daha yüksek bir vergi dilimine itebilir. Devrilme rotasıyla, bu yıl biraz alabilir ve gerektiğinde vb. Böylece vergilerinizi daha iyi kontrol edebilirsiniz. Ve IRA'nın içinde kalırken, vergi ertelemeye devam ediyor ve alacaklılardan korunuyor.
457 (b) Planının Avantajları
Vergi öncesi bazda maaş çeklerinden yapılan katkılar, vergilendirilebilir gelirin düşmesine neden olur. Örneğin, Tim ayda 4.000 $ kazanıyor ve 457 (b) planına 700 $ katkıda bulunuyorsa, o ayın vergilendirilebilir geliri 3.300 $ 'dır.
Çalışanlar ayrıca katkılarını bir dizi yatırım fonuna yatırım yapma seçeneğine sahiptir. Daha da önemlisi, bu araçlardan elde edilen faiz ve kazançlar, fonlar çekilene kadar vergilendirilmez. Ayrıca, bir çalışan istifa ederse veya erken emekli olur ve parasını çekmesi gerekiyorsa, 401 (k) ve 403 (b) planlarının aksine% 10 ceza ücreti yoktur.
Bununla birlikte, fonların, 401 (k) gibi nitelikli bir emeklilik planından doğrudan transfer veya devir işleminin bir sonucu olduğu 457 planından herhangi bir erken dağıtım, % 10 ceza vergisine tabi olacaktır.
457 (b) Planının Sınırlamaları
İşverenle eşleşen katkılar maksimum katkı sınırına dahil edilir. Örneğin, bir işveren plana 10.000 ABD doları katkıda bulunursa, çalışan yalnızca 19.000 ABD Doları katkı sınırına ulaşılana dek (9.000 TL tutarında yakalama seçeneğini kullanmasına izin verilmedikçe) 9.000 ABD Doları ekleyebilir. Uygulamada, çoğu hükümet çalışanı katkı eşleştirmesi sunmamaktadır.