401 (k) Plan vs. 457 Planı: Genel Bakış
401 (k) plan ve 457 plan, iki tür Dahili Gelir Hizmeti (IRS) - onaylanmış, vergiden avantajlı çalışan emeklilik tasarruf planlarıdır. Vergi avantajlı planlar olarak, katılımcıların vergi öncesi para çekmelerine izin verilir, daha sonra geri çekilene kadar vergilendirilmeden bileşikler.
Bu emeklilik tasarruf hesapları, üç ayaklı ünlü emeklilik taburunun bir ayağı olarak kullanılmak üzere tasarlanmıştır: işyeri emeklilik maaşı, Sosyal Güvenlik ve kişisel emeklilik tasarrufu. Bununla birlikte, işyeri emekli aylıkları artık kullanılmadığından, kişisel emeklilik tasarrufları, Sosyal Güvenlik ile birlikte çoğu insanın birincil emeklilik planı olarak giderek daha fazla hizmet etmeye başlamıştır.
401 (k) plan ve 457 plan benzer şekilde çalışmaktadır, temel fark her birine katılmasına izin verilen kişidir.
Önemli Çıkarımlar
- 401 (k) plan ve 457 plan hem vergi avantajlı emeklilik tasarruf planlarıdır. 401 (k) plan özel işverenler tarafından sunulurken, 457 plan eyalet ve yerel hükümetler ve bazı kar amacı gütmeyen kuruluşlar tarafından sunulmaktadır. İki plan çok benzer, ancak 457 plan ERISA tarafından yönetilmediğinden, telafi katkıları, erken para çekme ve zorluk dağılımları gibi bazı yönler farklı ele alınmaktadır.
401 (k) Planlar
Özel, kar amaçlı işverenler ve bazı kar amacı gütmeyen işverenler tarafından 401 (k) plan sunulmaktadır. 401 (k) planları, tanımlanmış katkı payları emeklilik planının en yaygın türüdür. 401 (k) planları nitelikli emeklilik planları olarak kabul edilir ve bu nedenle 1974 tarihli Çalışan Emeklilik Gelirleri Güvenlik Kanununa (ERISA) tabidir.
401 (k) plana sponsor olan işverenler, uygun çalışanlar adına plana eşleme veya seçmeli olmayan katkılar yapabilir. 401 (k) planındaki kazançlar, ertelenmiş vergi esasına göre tahakkuk ettirilir. 401 (k) planları, sponsor tarafından önceden gösterilen bir yatırım seçenekleri menüsü sunar ve katılımcılar paralarını nasıl yatırım yapacaklarını seçerler. 2019 itibariyle planların yıllık maksimum katkı limiti 19.000 $ 'dır. 50 yaşın üzerindeki çalışanlar için her iki plan da 6, 000 dolara kadar ek katkı sağlayan bir telafi hükümü içerir. (Bu rakamlar 2020'de 19.500 $ ve 6.500 $ 'a yükseliyor.)
59½ yaşından önce alınan 401 (k) 'den çekilmesi, % 10 erken para çekme vergisi cezasına neden olur. Bununla birlikte, plan katılımcıları, her 401 (k) planında tanımlanan “mali zorluklar” altında 401 (k) 'den herhangi bir ceza olmaksızın erken para çekme işlemleri yapabilirler.
457 Planları
457 (b) planları, devlet ve yerel kamu işverenleri ve bazı kar amacı gütmeyen işverenler tarafından sunulan, IRS onaylı, vergiden avantajlı çalışan emeklilik planlarıdır. Bunlar, tanımlanmış katkı payı emeklilik planlarının en az yaygın biçimlerindendir.
Tanımlanan katkı planları olarak, çalışanlar bordro kesintileri ile katkıda bulunduklarında hem 401 (k) hem de 457 planları finanse edilir; her bir planın katılımcıları emeklilik hesaplarına koymak için maaşlarının bir yüzdesini ayırdı. Katılımcı bir Roth hesabı açmadıkça ve hesaplarda sonradan meydana gelen herhangi bir artış vergilendirilmezse, bu fonlar vergilendirilmeden emeklilik hesabına geçer.
2019 yılı itibariyle 457 plan için yıllık azami katkı limiti 19.000 $ 'dır. 50 yaşın üzerindeki çalışanlar için her iki plan da 6, 000 dolara kadar ek katkı sağlayan bir telafi hükümü içerir. ("En çok 457 plana" izin verilen katkılar 2020'de 19.500 $ ve 6.500 $ 'a çıkacak, 401 (k) plan gibi, 2020 yılında yapılacak katkılar. 401 (k) ve 457 planlar.
Bununla birlikte 457 plan, vergi avantajlı niteliksiz nitelikte olmayan bir emeklilik planıdır ve ERISA tarafından yönetilmez. ERISA kuralları 457 hesaba uygulanmadığından, IRS 59 age yaşından önce para alan 457 katılımcı için erken para çekme cezasını değerlendirmez, ancak alınan miktar hala normal gelir vergilerine tabidir.
457 planında 401 (k) planının bulunmadığı çift limitli bir telafi hükmü bulunmaktadır. Bu hüküm, emekliye ayrılan katılımcıların plana katkıda bulunmadıkları ancak bunu yapmaya uygun oldukları yıllar boyunca tazminat ödemelerine olanak sağlamak için tasarlanmıştır. 2019'da bu hüküm, bir çalışanın bir plana 38.000 dolara kadar katkıda bulunmasını sağlayacak; 2020'de 39.000 dolar olurdu.
Doğru koşullar altında, 457 plan katılımcısı 2019'da bir yıl içinde planına 38.000 dolar ve 2020'de 39.000 dolar katkıda bulunabilir.
Her iki plan da erken para çekme işlemlerine izin verirken, erken para çekme uygunluğu için uygun koşullar farklıdır. 457 hesapla, planın dilinde özellikle belirtilmesi gereken “öngörülemeyen bir acil durum” sonrasında zorluk dağılımına izin verilmektedir.
Hem kamu yönetimi 457 planları hem de kar amacı gütmeyen 457 planları bağımsız yüklenicilerin katılmasına izin verir. Bununla birlikte, bağımsız yükleniciler 401 (k) planlarına katılmaya uygun değildir.
Özel Hususlar
457 planları kalifiye olmayan emeklilik planları olduğundan, aynı anda hem 401 (k) hem de 457 planına katkıda bulunmak mümkündür. Birçok büyük hükümet işvereni her iki planı da sunmaktadır. Bu gibi durumlarda ortak katılımcı her ikisine de maksimum miktarda katkıda bulunabilir.