Geleneksel bir IRA, Roth IRA, 401 (k) veya diğer emeklilik tasarruf planına yapılan katkılar, yüksek ücretli çalışanların sağladıkları vergi avantajlarından ortalama bir çalışandan daha fazla yararlanmasını önlemek için Dahili Gelir Servisi (IRS) ile sınırlıdır.
Katkı sınırları, planın türüne, plan katılımcının yaşına ve bazı durumlarda kişinin ne kadar kazandığına göre değişir.
Önemli Çıkarımlar
- Emeklilik planlarına yapılan katkılar, yüksek kazananın ortalama çalışandan daha fazla faydalanmaması için sınırlıdır. Katkı sınırları, planın türüne ve plan katılımcının yaşına göre değişir. Bazı durumlarda, dikkate alınan kişiler için katkılara izin verilmez. IRS tarafından yüksek kazananlar.
Emeklilik Planı Vergi Avantajları
Geleneksel IRA ve 401 (k) hesaplarına katkılar, vergi gelirleri ile yapılır ve bu da işçinin yıl için gelir vergisi yükünü önemli ölçüde azaltabilir. Bu hesaplardaki para vergiden ertelenir, ancak para çekme gelir vergisine tabidir.
Buna karşılık, Roth IRA ve Roth 401 (k) katkıları vergi sonrası dolar ile yapılır. Roth hesaplarına yapılan yatırımlar da vergi erteleniyor, ancak geleneksel emeklilik hesaplarının aksine para çekme vergilendirilmiyor. Roth planları özellikle emeklilik döneminde yüksek vergi oranlarında olacak insanlar için faydalıdır.
Hem geleneksel hem de Roth katkıları sınırlıdır, böylece büyük miktardaki tazminatlarını erteleyebilecek yüksek ücretli çalışanlar bu vergi avantajlarından gereksiz yarar sağlamaz.
401 (k) Katkı Sınırları
2020 için, 50 yaşın altındaki çalışanlar için 401 (k) planına (geleneksel veya Roth) maksimum katkı 19.500 $ 'dır (2019 için 19.000 $). İşverenler, seçmeli olmayan ertelemeler veya katkı eşleştirmesi yoluyla da katkıda bulunabilirler.
Bununla birlikte, tüm kaynaklardan gelen toplam katkı, çalışanın tazminatını veya 2020'de 57.000 doları (2019 için 56.000 $) geçmemelidir.
IRS, kariyerlerinin sonuna yaklaşan çalışanları daha da fazla bırakmaya teşvik etmek için, IRS 50 yaş ve üstü herkes için ek telafi katkılarına izin verir. 2020 için, toplama katkısı 6.500 $ (2019 için 6.000 $) ve tüm kaynaklardan gelen toplam katkı limiti 63.500 $ (2019 için 62.000 $).
Çalışmaya devam ettiğiniz sürece, kaç yaşında olursanız olun 401 (k) türünden birine katkıda bulunmaya devam edebilirsiniz.
Ayrımcılık Yapmama Testi: Sadece 401 (k) s
401 (k) planları olması durumunda, IRS yüksek oranda telafi edilmiş çalışanların katkılarına sınırlamalar getirmektedir. Ayrımcılık yapmama testi olarak anılan bu kurallar, tüm tazminat seviyelerinde eşit katılımı teşvik etmeyi amaçlamaktadır.
2020'nin başında yürürlüğe giren yeni bir yasa, çalışanların yaştan bağımsız olarak bir IRA'ya katkıda bulunmalarına olanak tanımaktadır. Kesim yaşı 70 1/2, 2019 vergi yılı için hala geçerlidir.
401 (k) planının nitelikli statüsünü koruma planı için, büyük maaşlar alan çalışanların (120.000 $ 'dan fazla) yaptığı katkıların, diğer çalışanların ortalama katkısının belirli bir yüzdesini aşmaması gerekir.
Bu, yöneticiler ve yöneticiler gibi üst düzey çalışanları, rütbe ve dosya arasında plan katılımını teşvik etmeye teşvik eder. Ortalama düzenli çalışan katkısı arttıkça, daha fazla telafi edilen çalışanların katkıda bulunmasına izin verilen miktar yıllık azami seviyeye kadar artmaktadır.
IRA Katkı Sınırları
2019 ve 2020 vergi yılları için, 50 yaşın altındaki IRA hesaplarındaki yatırımcılar, hangisi daha azsa, 6.000 $ veya tazminatlarının% 100'üne yapılan azami katkı ile sınırlıdır. 50 yaş ve üzerindekiler yıllık 1.000 $ 'a kadar ek katkı payı yapabilir.
401 (k) plan gibi, IRA'lar için yıllık katkı limitleri aynı kişinin sahip olduğu tüm hesaplar için geçerlidir. Hem geleneksel hem de Roth IRA'nız varsa, her iki hesaba yapılan tüm katkılarınızın toplamı 6.000 doları veya 50 yaşın üstündeyseniz 7.000 doları aşamaz.
Oyun Alanını Düzleştirme
İşverenler tarafından sunulmadığından, IRA'lar 401 (k) katkıları için geçerli olan ayrımcılık yasağı testlerine tabi değildir.
Ancak, IRA'lar, ortalama bir işçiyi, zenginler için başka bir vergi sığınağı olarak değil, emeklilik için tasarruf etmeye teşvik etmek için geliştirildi. Zenginler için haksız menfaati önlemek için, hesap sahibi veya eşi işveren tarafından desteklenen bir plan kapsamındaysa veya birleşik gelirleri belirli bir miktarın üzerindeyse, geleneksel bir IRA'ya vergiden düşülebilir katkılar azaltılabilir.
Ek olarak, Roth IRA katkıları belirli bir miktarın üzerinde olan insanlar için aşamalı olarak kaldırılmaktadır. 2020 yılında, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliri (MAGI) 124.000 $ 'dan (2019 için 122.000 $) fazla olan veya ortaklaşa başvuruda bulunan ve geliri 196.000 $' ı (2019 için 193.000 $) aşan evli kişiler yalnızca indirimli katkılar yapabilir. 139.000 $ 'dan fazla (2019 için 137.000 $) kazanan bireyler ve 206.000 $' dan fazla (2019 için 203.000 $) kazanan çiftler, Roth IRA'lara katkıda bulunmaya uygun değildir.