Amerikalıların emeklilik tasarruf planlarını korumak için Çalışan Emeklilik Gelirleri Güvenlik Yasası (ERISA) kabul edildi. Ama hangilerini biliyor musunuz? Önce bilginizi test edelim.
ERISA aşağıdaki hesaplardan hangisini kapsamaktadır?
A. Bireysel Emeklilik Hesabı (IRA)
B. Devlet çalışanlarının emeklilik planı
C. Kurumsal tanımlı fayda planı
D. Coverdell tasarruf hesabı
Ve Cevap…
Doğru cevap "C" dir. ERISA, işverenlerin desteklediği çoğu emeklilik planını kapsamaktadır. Ancak "B" cevabındaki devlet emeklilik planı gibi kamu çalışanı planları kapsam dışındadır.
Önemli Çıkarımlar
- 401 (k) gibi işveren destekli planların çoğu ERISA kapsamına girmektedir. Devlet çalışan planları ve IRA'lar yoktur. ERISA, özel sektördeki işçilerin emeklilik gelirlerini korumak için 1970'lerde yürürlüğe girmiştir.
IRA, yukarıdaki "A" seçimi de değildir. Bireysel emeklilik hesabı bir işveren tarafından sunulmaz ve ERISA'dan muaftır.
"D" seçimine gelince, bir Coverdell tasarruf hesabı bir emeklilik planı değil, bir üniversite tasarruf hesabıdır.
ERISA Kapsamındaki Hesaplar
ERISA, 1974 yılında, planların mutfağını belirli standart ve kurallara karşı sorumlu tutarak emeklilik gelirlerini korumak için çıkarılmıştır.
ERISA kapsamındaki emeklilik hesapları genel olarak alacaklılardan korunur.
ERISA, işverenler tarafından sunulan tanımlanmış fayda ve tanımlanmış katkı planlarını kapsayabilir. ERISA kapsamına giren yaygın işveren destekli emeklilik hesabı türleri arasında 401 (k) planlar, emekli aylıkları, ertelenmiş tazminat planları ve kar paylaşım planları bulunmaktadır.
403 (b) planı gibi devlet kurumları ve kiliseler tarafından kurulan ve yönetilen emeklilik planlarını kapsamaz.
Ayrıca, ERISA yasaları Basitleştirilmiş çalışan emeklilik maaşları (SEP'ler) veya yukarıda belirtildiği gibi IRA'lar için geçerli değildir.
ERISA ayrıca çalışan sağlığı ve sosyal yardım planları gibi bazı emeklilik dışı hesapları da kapsamaktadır. Bazı yaygın örnekler arasında sağlık bakım organizasyonu (HMO) planları, sağlık geri ödeme hesapları (İHD), esnek harcama hesapları (ÖSO), maluliyet sigortası, hayat sigortası ve bazı sosyal yardım planları yer alır.
ERISA Gereksinimleri
ERISA kapsamındaki planlara genellikle nitelikli planlar denir. ERISA kapsamında hak kazanmak için, plan sponsorlarının finansman, hak kazanma, katılım ve sosyal hakların tahakkuku ile ilgili bir takım federal gereklilikleri karşılaması gerekir.
Plan sponsorları ayrıca hükümete ayrıntılı raporlar vermelidir. Buna ek olarak, plan katılımcılarına planın nasıl çalıştığını ve sunduğu faydaları açıklayan belgeler sunmaları gerekmektedir.
Çalışma Bakanlığı'nın (DOL) bir birimi olan Çalışanlara Sağlanan Faydalar Güvenlik İdaresi, ERISA'yı denetler ve yönetir.
ERISA Koruması
ERISA, katılımcıları haklarından haberdar etmenin yanı sıra katılımcılara güvene dayalı yükümlülüklerin yararları ve ihlalleri için dava açma hakkı da vermektedir.
Belirli bir planın feshedilmesi halinde katılımcıların emeklilik katkı paylarını kaybetmemelerini sağlamak için ERISA, Emeklilik Yardımı Garanti Kurumu olarak bilinen federal bir kuruluş aracılığıyla belirli yardımların ödenmesini garanti eder.
Alt çizgi
ERISA, çalışanların emeklilik planı varlıklarını korumak için uygulanmıştır. Özel sektördeki işverenlerin desteklediği çoğu planı kapsar. Planınızın ERISA kapsamında hak kazanıp kazanmadığından emin değilseniz yöneticisine başvurun.