Zengin bireylerin, belirli faydalanıcılara büyük miktarlarda para bırakması, bu insanların ne kadar sorumlu olacağı ile ilgilenmesi nadir değildir. Bazı insanlara büyük miktarlarda para bırakırken, bazılarının bu büyük parayı hayırseverlerin kabul edemeyeceği şekilde harcayacakları (veya esecekleri) kesinlikle düşünülebilir. Eh, bu ikilemi çözmek ve belirli bir yıl için gelir düşükse fonlara erişim sağlamak için, tröstler daha fazla esneklik sağlamak için "5'e 5 Güç" içerebilir.
Güven Nedir?
Güven, bir tarafa sorumluluk verildiği ve üçüncü bir tarafın yararına fon tuttuğu güvene dayalı bir ilişkidir. Fonlar ve varlıklar için yasal koruma sağlamak ve fonların hayırseverlerin isteklerine göre dağıtılmasını sağlamak için tröstler kurulur. Güvenler vergi avantajları ve planlama amaçları için de kullanılabilir. Bu özellikle gayrimenkul planlama amaçları için kullanışlıdır.
Vakıflar (hayırsever vakıflar dışında), yüksek net değere sahip kişilerin çocuklarına kontrollü, uzun süreli bir gelir sağlamak için sıklıkla kullanılır. Ancak, hayırseverlerin ölümünden sonra bile, fiziksel veya zihinsel özürlü sevdiklerine destek sağlanmasını sağlamak için de kurulabilirler.
Güvenlerin çoğunluğu, varlıkları korumak ve sevilen belirli bir varlığın devam eden refahını sağlamak için kurulmuştur. Bunu yaparken, bu güvenler genellikle yararlanıcıya sağlık, eğitim, destek ve bakımıyla ilgili belirlenebilir bir standart için duyulan güvenin fonundan erişmesine izin verir. Temel olarak, bir ödenek. Birçok tröst aynı zamanda lehdarın her yıl menkul kıymet yatırımlarından elde edilen gelire erişmesine izin verecektir.
"5 by 5 Power" Nedir?
Bu belirlenebilir standart ve gelir ödeme avantajına ek olarak, "5'e 5 Güç" bir güvenin tüzüğüne eklenebilir, bu da aşağıdakilerden daha fazlasına erişim sağlar : a) yılda 5.000 dolar veya b) adil piyasa değerinin% 5'i yıllık güven. Bu, güvenden elde edilen gelire bakılmaksızın gelir faydalanıcısına asgari dolar dağılımını garanti etmeye yardımcı olabilir. Unutmayın: Yararlanıcı, yıl (lar) boyunca "5'e 5 Gücünü" KULLANMAMAYI seçerse, olumsuz vergi sonuçları ortaya çıkabilir.
Danışman Görüşü
Adam Harding, CFP®
Adam C. Harding, CFP® Yatırımlar ve Finansal Planlama, Scottsdale, AZ
Bireylerin güven yaratmasının başlıca nedeni, varlıklarının geçtikten sonra teslim edilmesi için ayrıntılı talimatlar oluşturmaktır ve varlıkları kendileri yönlendiremez. Bir iradenin varlıkların tek seferlik teslimini talimat verebileceği durumlarda, bir güvenin yapısı sürekli rehberlik sağlayabilir.
“5'e 5 Güç”, bir faydalanıcının fonlara bir güven içinde sahip olduğu erişim etrafında bazı parametreler sağlamanın bir yoludur. Temel olarak, her takvim yılında, hangisi daha büyükse, güven varlıklarının 5.000 $ veya% 5'ine erişebilecekleri anlamına gelir.
Eğer güvenin içinde 10.000 dolar varsa, bir yararlanıcı bu güven topluluğunun% 50'si olmasına rağmen 5.000 $ alabilir. Tersine, eğer güvenin 10 milyon doları varsa, bu düzenleme altında 500.000 $ geri çekebilirler.