Gönüllü Rezervin TANIMI
Gönüllü rezerv, sigorta şirketleri tarafından tutulan bir para rezervidir. Devlet kurumları, ödeme güçlerini güvence altına almak için genellikle finansal kurumların ve sigorta şirketlerinin rezerv gereksinimlerini düzenler. Gönüllü rezervler, ilave olarak tutulan likit varlıklar olarak bilinir.
AŞAĞI DAĞITMA Gönüllü Rezerv
Sigorta şirketleri, finansal olarak daha istikrarlı görünmek ve likidite oranlarını artırmak için gönüllü rezervlere sahiptir. Bu tür gereksinimler genellikle sigorta şirketi tarafından dahili olarak kararlaştırılır ve yasa tarafından kararlaştırılmaz. Eyalet düzenleyicileri, sigorta şirketlerinin ödeme gücünü belirlemek için Ulusal Sigorta Komiserleri Birliği (NAIC) tarafından yönetilen Sigorta Düzenleme Bilgi Sistemi veya IRIS'ten araçlar kullanır.
Sigorta Düzenleme Bilgi Sistemi, hangi sigorta şirketlerinin ödeme gücü sorunları ile karşı karşıya olduklarını belirlemek için kullanılabilecek oranları hesaplamak amacıyla sigorta şirketleri tarafından sunulan finansal bilgileri madencilik yapar. IRIS, sigorta şirketinin daha yakından incelenmesi gerektiğini belirten dış değerler ile kabul edilebilir olarak kabul edilen bir dizi oran değeri belirler.
IRIS sistemi, sigorta şirketlerinin sigorta düzenleyicilerine sunması gereken finansal tablolara dayanarak otomatik olarak finansal oranlar oluşturur. Bu oranlardan oluşturulan raporlar, incelenen her sigorta şirketini, her bir şirket için elde edilen finansal oranları ve her bir finansal oranın dahil olması gereken aralıkları listeler. Her zamanki aralığın dışında kalan şirketler, düzenleyicilerin dikkatine sunulur.
Rezervler Dengeleme Kanunu
Sigortacılar için yedekler bir dengeleme işlemidir. Devlet düzenleyicilerinin gerektirdiği asgari miktarları korumaya çalışacaklar, ancak bu sifonların ötesinde rezervleri, paydaşlar için daha fazla değer yaratmak için kullanılabilecek sermayeden uzak tutmaya çalışacaklar. Mülkiyet ve kazazede sigorta şirketleri için, çeşitli vergi kanunları ve muhasebe uygulamaları, felaketler gibi beklenmedik durumlara fazla para ayırmalarını engellemektedir.
Standart rezerv seviyeleri sigorta şirketlerinin toplam gelirlerinin% 8 ila 12'sini içerir. Bir şirketin halihazırda üstlendiği risklerin türüne bağlı olduklarından, bu gereksinimler hiçbir zaman gerçekten sabit değildir.
Rezerv gereklilikleri düzenleyiciler için değişen bir alandır. 2016 yılında, hayat sigortası şirketleri için “prensip temelli rezerv” olarak adlandırılan bir şey öneren NAIC raporundan sonra, 46 eyalet, hayat sigortası şirketlerinin sattığı artan ürün çeşitliliği için daha yeni ve karmaşık bir gerçeği yansıtacak şekilde eski formülleri değiştirmek için harekete geçti. Yeni formüller, ekonomik koşullar veya bir sigortacının sektördeki deneyimi için ayarlamayı amaçlamaktadır, tek boyutlu uygulamak yerine, sigortacının rezerv olarak bilinen nakit için tüm hesaplarına uymaktadır. NAIC, eski formüllerin bazen aşırı ve bazen yetersiz olan rezervlere yol açtığını tespit etmiştir.