Değişken Fayda Planı Nedir?
Değişken fayda planı, ödemenin planın yatırımlarının performansına bağlı olarak değiştiği bir tür emeklilik planıdır.
Değişken Fayda Planını Anlama
Tanımlanmış katkı planları olarak da adlandırılan değişken fayda planları, plan sahibinin kendi hesabını yönetmesine olanak tanır. Buna karşılık, tanımlanmış bir fayda planı, plan sahibine emeklilikten sonra değişmeyen ve yatırım getirilerinden ziyade bir uygunluk formülüne dayanan önceden belirlenmiş ödemeler sağlar.
Değişken fayda planları yatırım riskini işverenden çalışana kaydırır. Eğer zayıf yatırım tercihleri yaparsa, çalışanın değişken fayda planından daha az para kazanması mümkündür. Bununla birlikte, üstün yatırım seçimleri yapma ve daha iyi faydalar elde etme gücüne de sahiptir. Bu nedenle, çalışanın akıllı yatırım kararları alabilmesi, değişken fayda planlarında kritik öneme sahiptir.
Değişken Fayda Planlarının Tarihçesi
İnsanlar, kapitalizmin tarihi boyunca emekliliklerini sağlamak için finansal piyasalara yatırım yapıyorlar. American Express Company, çalışanlarına ilk olarak 1871'de ABD'de ilk bireysel emeklilik planını oluşturan bir emeklilik planı sundu. Amerikalıların yaşam beklentisi on dokuzuncu ve yirminci yüzyılın başlarında arttıkça, büyüyen orta sınıf üyelerinin emekliliğinin nasıl sağlanacağı sorunu giderek önem kazandı. Kongre, 1920'lerde bu tür hesaplara vergiden düşülebilir katkılar sağlayarak bireysel emekliliğin büyümesini teşvik etmeye çalıştı. 1929'a gelindiğinde, ABD ve Kanada'da 397 özel sektör planı vardı.
Emeklilik planlarının büyümesi, İkinci Dünya Savaşı'ndan sonra, sendikaların çok sayıda grev yapmaya başlaması ve emeklilik ikmalinin yapılmasını talep ederek patladı. İkinci Dünya Savaşı'nın sonundan 1980 yılına kadar, tanımlanmış sosyal yardım emekli maaşları ya da bir işçinin ölüme kadar önceden belirlenmiş bir sosyal haklar teminatı altına alındığı bir emekli maaşı, Amerikalı işçiler için emeklilik güvenliğinin önemli bir biçimiydi. Ancak bu tür emekli maaşları, yabancı rakiplerle rekabetin arttığı Amerikan şirketleri ve maksimum getiri talep eden hissedarlar üzerinde büyük baskı oluşturuyor. Bu, özel sektörün, şirketin katkısının tanımlandığı değişken fayda planlarına daha fazla güvenmesine yol açtı, ancak fiili ödeme, emeklilik yatırımlarının nasıl performans gösterdiğine bağlı. Çalışma İstatistikleri Bürosu'na göre, 1980'den 2008'e kadar, belirlenmiş emeklilik planlarına katılan Amerikalı işçilerin oranı yüzde 38'den yüzde 20'ye düştü. Aynı dönemde değişken fayda planlarına katılan Amerikalı işçilerin payı yüzde 8'den yüzde 31'e yükseldi.