Tanımlanmış sosyal yardım planları, katılımcıları emekli olduklarında planlamak için sabit ve önceden belirlenmiş faydalar sağlayan nitelikli emeklilik planlarıdır. Planlar, emekli olduklarında sabit menfaatlerin güvenliğinden zevk alan çalışanlar arasında popülerdir, ancak işverenlere çok fazla para ödemediğinden, artık yerinde tanımlanmış katkı planlarını tercih eden işverenler tarafından gözden düşmüştür.
Bununla birlikte, tanımlanmış fayda planları tamamen dodonun yolunu çizmemiştir. Ve karmaşık olabildikleri için, İç Gelir Servisi (IRS) ve federal vergi kodu tarafından zorunlu kılınan kuralları anlamak önemlidir.
Önemli Çıkarımlar
- Tanımlanmış sosyal yardım planları, bir şirketin karından bir işveren tarafından finanse edilir ve genellikle çalışan katkıları gerektirmez. Her bireyin sosyal yardımlarının tutarı genellikle maaşları, yaşları ve bir şirkette çalışma süreleriyle bağlantılıdır. Çoğu zaman bir çalışan, her ay ölüme kadar, ödemeler durduğunda veya çalışanın eşine daha düşük bir miktarda tahsis edildiğinde, her ay sabit bir fayda elde eder, plana bağlı olarak.
Tanımlanmış Faydalı Emeklilik Planı Nasıl Çalışır?
Tanımlanmış sosyal yardım planı, bir işverenin bir çalışanın emeklilik hesabına yıllık katkı yapmasını gerektirir. Plan yöneticileri, planın bir çalışana ödemesi gereken gelecekteki faydaları ve işverenin bu faydaları sağlamak için katkıda bulunması gereken tutarı hesaplamak için bir aktüatör tutar. Gelecekteki faydalar genellikle bir çalışanın şirket için ne kadar süre çalıştığı, çalışanın maaşı ve yaşı ile ilgilidir. Genel olarak, plana sadece işveren katkıda bulunur, ancak bazı planlar çalışanların katkısını da gerektirebilir.
Plandan yararlanabilmek için, bir çalışan genellikle belirli bir süre şirkette kalmalıdır. Bu zorunlu çalışma süresi, hak kazanma süresi olarak bilinir. Hak kazanma süresinin bitiminden önce bir şirketten ayrılan çalışanlar, avantajların sadece bir kısmını alabilir. Çalışan, planda tanımlanan emeklilik yaşına ulaştığında, genellikle bir ömür boyu gelir elde eder. Genellikle hesap sahibi, ölene kadar her ay bir ödeme alır.
Şirketler, tanımlanmış sosyal yardım planları için fayda miktarlarını geriye dönük olarak azaltamaz, ancak bu, bu planların başarısızlığa karşı korunduğu anlamına gelmez.
Tanımlanmış Faydalı Emeklilik Planı Örnekleri
Tanımlanmış fayda planı türlerinden biri, bir çalışanın şirkette çalıştığı süre boyunca kazandığı ortalama aylık ücretin% 25'ine eşit bir aylık gelir ödeyebilir. Bu plan kapsamında, yıllık ortalama 60.000 $ kazanan bir çalışan, emeklilik çağından başlayarak (plan tarafından tanımlanır) ve bu bireyin öldüğü zaman sona eren yıllık 15.000 $ veya her ay 1.250 $ alacaktır.
Başka bir plan türü, bir çalışanın şirketle olan hizmetine dayalı olarak faydaları hesaplayabilir. Bu senaryoda, bir çalışan, şirketle her hizmet yılı için ayda 100 $ alabilir. 25 yıl çalışan biri emeklilik yaşlarında ayda 2.500 dolar alacaktı.
Avantaj Ödemelerindeki Değişiklikler
Her planın çalışanların nasıl fayda sağladığı konusunda kendi kuralları vardır. Örneğin, düz bir yaşam rantında, bir çalışan emeklilikten başlayıp öldüğü zaman biten sabit aylık faydalar alır. Hayatta kalanlara başka ödeme yapılmaz. Nitelikli bir ortak ve hayatta kalan yıllık gelire göre, bir çalışan ölene kadar sabit aylık ödemeler alır, bu noktada hayatta kalan eş, eş ölene kadar çalışanın menfaatlerinin en az% 50'sine eşit yardım almaya devam eder.
Bazı planlar, bir çalışanın emeklilik anında planın tüm değerini aldığı ve çalışan veya hayatta kalanlara daha fazla ödeme yapılmadığı bir toplu ödeme sunar. Avantajlar ne olursa olsun, çalışanlar onlara vergi öderken, işveren plana katkıda bulunmak için vergi indirimi alır.
Tanımlı-Yarar ve Tanımlı-Katkı Planları
Tanımlanan katkı planında, çalışanlar planı kendi paralarıyla finanse eder ve yatırım risklerini üstlenir. Öte yandan, tanımlanmış fayda planları yatırım getirilerine bağlı değildir. Çalışanlar emeklilikte ne kadar bekleyebileceklerini biliyorlar. Emeklilik Yardımı Garanti Kurumu'na (PBGC) göre federal hükümet tanımlı katkı planları temin etmemektedir, ancak şu anda tanımlı fayda planlarının bir yüzdesini güvence altına almaktadır.
Federal Vergi Gereksinimleri
IRS, işverenlerin tanımlanmış fayda planları oluşturması için kurallar ve gereksinimler yaratmıştır. Her büyüklükte bir şirket bir plan oluşturabilir, ancak her yıl Form 5500'ü bir Çizelge B ile dosyalamalıdır. Ayrıca, bir şirket, planının fonlama seviyelerini belirlemek ve B Çizelgesini imzalamak için kayıtlı bir aktüatör kiralamak zorundadır. Buna ek olarak, şirketler faydaları geriye dönük olarak azaltamaz. Planlarına asgari katkıda bulunmayan veya fazla katkı yapan işletmelerin federal tüketim vergisi ödemesi gerekir. IRS ayrıca, tanımlanmış fayda planlarının genellikle 62 yaşından önce katılımcılara hizmet içi dağıtım yapamayabileceğini, ancak bu planların katılımcılara para ödünç verebileceğini belirtmektedir.
![Tanımlanmış kuralları anlama Tanımlanmış kuralları anlama](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/773/understanding-rules.jpg)