Terim Çıkışı Ne Anlama Gelir?
Dönem sonu, bir şirketin bilançosunda borçların dahili olarak aktarılmasını tanımlamak için kullanılan finansal bir kavramdır. Bu, kısa vadeli borçların uzun vadeli borçlara aktifleştirilmesi yoluyla yapılır. Borçların bilançoda sınıflandırılmasını değiştirmek, şirketlerin işletme sermayelerini iyileştirmelerine ve düşük faiz oranlarından faydalanmalarına olanak tanır.
Terim Süresi Açıklandı
Dönem sonu, kısa vadeli borçların yeni bir borç almadan uzun vadede aktifleştirilmesinin muhasebe uygulamasıdır. Bir şirketin veya borç veren kurumun bir krediyi "feshetme" kabiliyeti borç yönetimi için önemli bir stratejidir ve normalde iki durumda ortaya çıkar.
Tesis Kredisinde Fesih
Bir tesis kredisi, bir şirketin periyodik olarak kısa vadeli finansman ödünç almasını sağlayan bir bankacılık sözleşmesidir. Banka tesisleri, herhangi bir zamanda nakit ve likiditeye tutarlı bir şekilde erişmesini sağlamak için bir şirket tarafından kurulur. Döngüsel satış döngülerine veya mevsimselliğe sahip işletmeler, yoğun zamanlarda envanter satın almak için yeterli paraya sahip olmalarını ve sessiz dönemlerde çalışanlara ödeme yapmalarını sağlamak için normalde bir banka tesis kredisi alırlar.
Örneğin imalat şirketleri yüksek mevsimsellik ile karşı karşıyadır. Çoğu zaman, bir üreticinin işlerinin çoğu, dördüncü çeyrekte perakendeciler tarafından satılacak ürünleri ürettiği yaz aylarında gelir. Bu, üreticilerin perakendecilerin tipik olarak en yoğun satış dönemlerine sahip oldukları yıl sonunda yavaş dönemlere sahip oldukları anlamına gelir. Bununla birlikte, perakendeciler bu süre zarfında çok fazla alım yapmamaktadır ve bazı üreticiler bordroyu korumaya çalışırken nakit paraya bağlanmaktadır.
Böyle bir durum ortaya çıktığında, üretici dördüncü çeyrekte masrafları karşılamak için tesis kredisi alabilir. Daha sonra, kredi bakiyesi özellikle yüksekse, şirket krediyi feshedebilir ve geri ödeme süresini uzatarak kısa vadeli borçtan uzun vadeli borçlara etkin bir şekilde yeniden sınıflandırabilir. Bir tesis kredisinin iptali, nakit akışı sorunları olan şirketler için çok avantajlıdır.
Her zaman yeşil bir kredi için fesih
Her zaman yeşil krediler döner borç enstrümanlarıdır. Bu, şirketin her zaman yeşil bir kredi kullanabileceği, parayı geri ödeyebileceği ve hemen tekrar kullanabileceği anlamına gelir. Kredi, kredi veren kuruluş tarafından yıllık olarak gözden geçirilir ve eğer şirket belirli şartları yerine getirmeye devam ederse, krediyi sürekli olarak kullanabilir. Her zaman yeşil kalan kredi türü, dönen bir kredi türüdür.
Bununla birlikte, şirketlerin sadece krediyi tamamen uzattıkları ve anaparayı asla geri ödemedikleri, bunun yerine sadece aylık faiz ödemelerini ödediği durumlarda ortaya çıkar. Bu olduğunda, borç veren kurum anapara itfa ederek krediyi feshedebilir, şirketin sadece faiz ödemelerini faiz ve anaparayı birleştiren aylık ödemelere etkili bir şekilde dönüştürür.