Vergiye Tabi Olayın TANIMI
Vergiye tabi bir olay, işlemi gerçekleştiren taraf için vergi sonucuyla sonuçlanan herhangi bir olay veya işlemi ifade eder. Yatırımcılar için vergilendirilebilir olayların yaygın örnekleri arasında faiz ve temettü almak, bir kazanç için menkul kıymet satmak ve opsiyonları kullanmak yer alır.
KIRILMA Vergilendirilebilir Etkinlik
Vergiye tabi bir olay, bir veya daha fazla vergiyi tetikleyen bir işlemdir. Hükümet, olayların bireyler ve işletmeler için vergilendirilebilir sonuçları olduğu konusunda kurallar koymuştur. Vergilendirilebilecek en yaygın olay, gelir vergisine tabi ücretlerin ödenmesi ve alınmasıdır.
Ücret ve maaş alma
Federal ve eyalet vergi makamları, işletmelerin ve bireylerin kazanılan gelirlerinin bir yüzdesini hükümete ödemesini şart koşmaktadır. Çalışanlar için, kazanılan gelirin bir kısmı işveren tarafından durdurulur ve hükümete havale edilir. Alınan gelir vergisi aynı zamanda Sosyal Güvenlik ve Medicare vergi yükümlülüğünün çalışan kısmını da içermektedir. İşverenlerin ayrıca Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerinin işveren payını ödemeleri gerekmektedir.
Hisse senetlerinden temettü alma
Hissedarlara temettü ödendiğinde vergilendirilebilir bir olay meydana gelir. Kâr payı, federal hükümet tarafından hissedarın olağan gelir vergisi dilimi miktarına bağlı olarak% 0 ile% 20 arasında bir oranda vergilendirilir. ABD'de, vergi mükelleflerinin temettüleri üzerinden% 15 ve daha yüksek vergi payları üzerinden vergilendirilebilir bir olay meydana gelir.
Bir varlığın kazanç için satılması
Hisse senetleri, tahviller, emtialar, arabalar, mülkler, tahsilâtlar ve antika eşyalar vb. Gibi kâr elde etmek için satılan sermaye varlıkları, bir kısmı veya tamamı vergilendirilen sermaye kazançları sağlar. Uzun vadeli sermaye kazançları - bir yıldan uzun süre elde tutulan bir varlığın satılmasından sonra kazanılan kâr - sermaye kazancı vergisine tabidir. Bununla birlikte, düşük gelir vergisi dilimlerindeki vergi mükelleflerinin, bir yıldan uzun süre sahip oldukları bir varlığı sattıkları zaman vergiye tabi bir olayı yoktur. Kısa vadeli sermaye kazançları, bir yıldan az bir süre için elde tutulan varlıkların satışından elde edilen kârı ifade eder. Kısa vadeli sermaye kazançları için sermaye kazancı vergi oranı genellikle kazanılan gelir veya diğer normal gelir türleri üzerindeki vergi oranı ile aynıdır.
Mülk için satış vergiye tabi bir olaydır. Dahili Gelir Hizmeti (IRS), ev sahiplerinin vergilendirilebilir gelirlerinden elde ettikleri kazancın ilk 250.000 $ 'ını (birlikte ev sahibi olan ve müşterek olarak dosyalanan çiftler için 500.000 $) hariç tutmasına izin verir, ancak çoğu durumda bunun üzerindeki her şey vergiye tabidir.
Bazı malların alım satımı
Bir alıcı ve satıcı perakende alanında vergilendirilebilir olaylarla karşı karşıyadır. Mal satan bir satıcı satış vergisinden sorumludur. Ancak bu vergi, alıcının tahsil edildiği toplam tutar üzerinden nihai tüketiciye aktarılır. Satıcı her ay veya üç ayda bir, toplanan toplam satış vergisini ilgili eyalet hükümetine rapor eder ve havale eder. Çoğu somut ürün vergilendirilebilirken, çoğu zaman vergilendirilemez. Bununla birlikte, hangi ürünlerin ve hizmetlerin vergiye tabi bir etkinliğe tabi olduğu ve tabi olmadığı eyaletten eyalete değişebilir.
Emeklilik planından çekilme
401 (k) planları gibi belirli emeklilik planlarından çekilen fonlar vergilendirilir. Ayrıca, 59½ yaşından küçük bir kişi, hesaptan çekilirse erken para çekme cezası ödeyecektir.
ABD tasarruf bonosunu kullanmak
Yatırımcılar tarafından alınan ABD tasarruf bonolarına olan faiz federal vergiye tabi olmakla birlikte, vergi, tahvilin olgunlaştığı veya kullanıldığı yıl olana kadar ertelenir, bu noktada vergilendirilebilir bir olay meydana gelir. Tasarruf bonoları, tahvil sahibi tarafından kullanılabilmeleri için en az bir yıl önce tutulmalıdır. Beş yıldan az bir süre için tutulursa, tahviller kullanıldığında üç aylık faiz cezası değerlendirilir. Bu, tahvil yatırımcının tahvili erken kullandığı takdirde tahvile tahakkuk eden son üç aylık faizi kaybedeceği anlamına gelir.
Geleneksel IRA'yı Roth IRA'ya dönüştürme
Bir kişi Geleneksel IRA'sını Roth IRA'ya dönüştürdüğünde, genellikle katkılardan gelir vergisi ödemek zorundadır. Dönüştürülen vergilendirilebilir tutar gelir vergilerine eklenir ve düzenli gelir oranı toplam gelirine uygulanır.
Kredi affedilmesinden yararlanma
Bir borçlunun federal öğrenci kredisi taburcu edildiğinde, IRS taburcu edilen miktarı vergiye tabi gelir olarak değerlendirir. Bu durumda borç veren, borçluya bu deşarj miktarını gösteren bir 1099-C Formu verecektir. Bu tutar vergi amaçlı gelir olarak kabul edilir ve affedilen tutara vergi (bireyin düştüğü gelir vergisi dilimi temelinde) ödenmelidir. Örneğin, bir vergi mükellefinin taburcu edildiği yıl 55.000 $ kazandığını ve 40.000 $ öğrenci kredisi bakiyesinin taburcu edildiğini, taburcu edilen tutar için 8, 800 $ (bir kerede ödenmesi gereken) vergiler ödemesini bekleyebiliriz. Ne de olsa borç affedilmesi, vergi affı anlamına gelmez.
Vergiye tabi olaylar nasıl en aza indirilir
Vergi açısından verimli olabilmek için yatırımcılar vergilendirilebilir olaylarını sınırlamaya veya en azından düşük vergi oranlı olayları en üst düzeye çıkarırken yüksek vergi oranı olaylarını en aza indirmeye odaklanmalıdır. Bir yıldan uzun bir süre kârlı hisse senetlerine tutunmak, bu strateji kısa vadeli sermaye kazançlarını ortadan kaldırdığı için vergilendirilebilir olayların etkilerini en aza indirmenin en kolay yollarından biridir. Buna ek olarak, belirli bir vergi yılında kazanılan herhangi bir sermaye kazancını dengelemek için zararda varlık satmayı içeren bir strateji olan vergi kaybı hasadı, vergilendirilebilir olayların en aza indirilmesine yardımcı olabilir.
Bir emeklilik planından çekildikten sonra vergilendirilmekten ve cezalandırılmamak için, yeni bir firmanın çalışanları, 401 (k) eski planlarını doğrudan yeni işverenlerinin planına veya bireysel emeklilik düzenlemesine (IRA) devretmelidir, çünkü vergiye tabi hiçbir olay tetiklenmez doğrudan aktarma.
Bir vergi danışmanı, muhasebeci veya avukat, işletmelerin ve bireylerin vergi makamlarına ödenecek vergi miktarını en aza indirmelerine yardımcı olabilir.