Sertifikalı Sahtekarlık Denetçisi (CFE) Nedir?
Sertifikalı Dolandırıcılık Denetçisi (CFE), dolandırıcılık denetçileri tarafından kullanılabilecek profesyonel bir sertifikadır. CFE'ler, CPA'lar gibi periyodik olarak sürekli mesleki eğitim şartlarına (CPE) tabidir. CFE ataması, Austin, Teksas'ta bulunan dünyanın en büyük dolandırıcılık önleme kuruluşu Sertifikalı Dolandırıcılık Denetçileri Derneği (ACFE) tarafından verilmektedir.
Sertifikalı Sahtekarlık Denetçisini (CFE) Anlama
Sertifikalı dolandırıcılık sınavı yapanların lisans derecesi (veya eşdeğeri) olması gerekir (belirli bir alan gerekmez) ve en az iki yıl "dolandırıcılığın tespiti veya caydırılmasıyla doğrudan veya dolaylı olarak ilgili bir alanda mesleki deneyim". Kabul edilebilir alanlar denetim, kayıp önleme, yasa ve muhasebeyi içerir. Yeterlilik, “eğitim, mesleki ilişkiler ve deneyim için kredi veren” puan sistemine göre yapılır. Başvuru sahiplerinin CFE atamasını alabilmek için 50 puan almaları ve bir sertifika sınavını geçmeleri gerekmektedir.
CFE'lerin çok çeşitli kariyer seçenekleri vardır. Tipik işler, adli muhasebeci, iç / dış denetçi, uyum görevlisi, eyalet veya özel dedektif ve kolluk kuvvetlerini içerir. Bir CFE, özel temsilci, genel müfettiş, baş uyum görevlisi, baş risk görevlisi veya baş denetim yöneticisi gibi bir yürütme pozisyonuna geçebilir.
CFE'ler bir etik kurallara tabidir. Örneğin, Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu'nu (SEC) Bernie Madoff'un Ponzi şeması hakkında sürekli olarak uyaran araştırmacı Harry Markopolos, bir CFE idi. Eski SEC Genel Müfettişi Genel David Kotz'un, bu skandalın SEC soruşturmasını kirleten kişisel ilişkileri olduğunu belirten eski SEC genel müfettişi genel muhbir David P. Weber de öyle.
Tarih
1792'de ilk dolandırıcılık Amerika Birleşik Devletleri'nde meydana geldi. Hazine sekreteri Alexander Hamilton, ödenmemiş tahvilleri ABD bankasının tahvilleri ile değiştirerek finans endüstrisini yeniden inşa etti. Hazine sekreter yardımcısı William Duer, sınıflandırılmış Hazine bilgilerine erişim izni aldı. Halka açıklanmadan önce gizli bilgi konusunda arkadaşlarını uyardı ve tahvil fiyatlarını artıracağını biliyordu. Sonra Duer bonoları kâr için sattı. Hamilton tahvil piyasasını tahvil satın alarak borç veren olarak korudu. 1792 tahvil krizi ve büyük miktarda tahvil ticareti, New York Menkul Kıymetler Borsası'nı (NYSE) başlatan Buttonwood Anlaşması'nın kıvılcımıydı.
Görünüm
ACFE, sahtekarlığın ekonomiye yılda 600 milyar dolardan fazla mal olacağını tahmin ediyor. Yeni ve değişen düzenlemeler - ve Tüketici Mali Koruma Bürosu'nun (CFPB) geliştirilmesi, dolandırıcılık denetçilerinin istihdamının artmasına neden olmuştur. Çalışma İstatistikleri Bürosu, CFE'ler tarafından yapılan çalışma türünü içeren mali denetçilerin istihdamını ("finansal kurumlar ve işlemleri düzenleyen yasalara uyumu sağlamak") 2016'dan 2026'ya kadar% 10 artırmak üzere projelendirmektedir.
