Her ikisi de yüksek net değere sahip bireylere (HNWI) ve diğerlerine yardım etmek için el ele gitse de, gelir vergisi yüklerini yasal olarak azaltsa da, vergi cennetleri ve vergi barınakları arasında önemli bir fark vardır. Vergi cennetleri, bireylerin veya şirketlerin varlıklarını büyük ölçüde denizde tutarak vergi yükümlülüklerini azaltmalarına izin veren gevşek veya var olmayan vergi yasalarına sahip olduğu bilinen yerlerdir. Vergi sığınma evleri, kendi ülkenizin vergi sisteminde vergi yükümlülüğünü en aza indiren yatırım hesapları, menkul kıymetler, yatırım ve vergi planlama stratejileridir.
Vergi cennetleri
Bir vergi cenneti, katı vergi yasalarına sahip olmayan bir ülke, eyalet veya bölge olsun, basitçe bir yerel alandır. Bazı durumlarda, bu yerlerde ya hiç gelir vergisi yoktur ya da çok düşük vergi oranları uygulanmaktadır. Vergi cenneti kullanımı küresel ekonomide o kadar yaygındır ki, vergi cennetleri yararlarından herhangi bir şekilde faydalanmayan çok uluslu bir şirket bulmakta zorlanırsınız.
Bununla birlikte, vergiden muaf bu burçlar sadece büyük şirketler için değil. Genel olarak vergi cennetleri yerleşik olmayan şirketlere ve bireylere açık deniz bankacılığı hizmetleri de sunmaktadır. Yabancılar, açık deniz banka hesaplarına ve güvenlerine kolay erişime ek olarak, kolayca uluslararası bir işletme şirketi (IBC) veya offshore şirketi de oluşturabilirler. Genellikle, bu ticari kuruluşlara belirli bir süre için vergi muafiyeti garanti edilir. Örneğin Dominika'da her iki işletme türü de kuruluş gününden itibaren 20 yıl vergi muafiyeti hakkına sahiptir.
Offshore finansal ürünler, birçoğunun çekici bulduğu bir güvenlik ve anonimlik seviyesi sunar. HNWI, kurumsal kârlardan ziyade kişisel serveti korumak istese bile, vergi cennetleri, daha sonra kişisel varlıklarına sahip olan ve kimliğini koruyan bir kabuk şirketi oluşturmayı kolaylaştırır. Örneğin, varlıklı bir kişinin büyük bir mülk sahibi olduğunu varsayalım, ancak onun kişisel olarak ona bağlanmasını istemiyor. Farklı bir isim altında vergi cenneti tabanlı bir açık deniz şirketi oluşturabilir ve mülkün mülkiyetini bu şirkete devredebilir. Mülkiyetle ilgili sahiplik belgeleri herhangi bir nedenle incelendiğinde, yalnızca kabuk şirketinin adı listelenir. Çoğu vergi cenneti tarafından uygulanan katı gizlilik yasaları nedeniyle, kabuk şirketinin sahibini tespit etme girişimi muhtemelen başarısız olacaktır.
Vergi cenneti kullanımı teknik olarak yasal olsa da, İç Gelir Servisi (IRS) tarafından yaygın bir şekilde kaşlarını çattı ve açık deniz bankacılığı faaliyetlerinin açıklamaları kamu tarafından zayıf bir şekilde görüntüleniyor.
Ortak Vergi Cennetleri
Dünyada, gelirlerini vergilendirmeden korumak isteyen varlıklı bireyler ve başarılı işletmeler arasında giderek daha popüler hale gelen bir dizi vergi cenneti var. En çok bilinen vergi cennetlerinden ikisi Cayman Adaları ve Bermuda'dır. Tropik cennet olmanın yanı sıra, her ikisi de kurumsal kârlar için tam koruma sağlar. Her iki ülkenin de kurumlar vergisi oranı yoktur, yani bu vergi dairelerine bağlı bağlı şirketleri olan şirketler ABD'de% 35 kurumlar vergisini ödemek yerine varlıklarını vergiden muaf tutabiliyorlar.
İsviçre banka hesabının Hollywood klişesi hala büyük ölçüde doğru, çünkü birçok varlıklı kişi gelirlerini vergiden ve kimliklerini dünyanın meraklı gözlerinden korumak için İsviçre'ye akın ediyor. Lüksemburg daha az bilinen bir vergi cenneti ama Apple, Inc.'in aktif olarak kullandığı bir cennettir ve tüm iTunes satışlarını, bu önemli gelir akışında vergi indirimleri vaadi karşılığında Lüksemburg merkezli bir yan kuruluş aracılığıyla yönlendirmektedir.
İngiliz Virgin Adaları (BVI) saf bir vergi cenneti olarak kabul edilir, çünkü offshore bankacılık faaliyetlerinden elde edilen tek gelir doğrudan hükümete ödenen yıllık ücretlerden gelir. BVI'nin şirket, sermaye kazancı, satış, hediye, miras veya emlak vergileri yoktur. Etkin gelir vergisi oranı sıfırdır. Bununla birlikte, birçok ülke bu vergi cenneti kullanımı üzerinde çökmeye başlıyor ve küçük ada ülkesi ile vergi bilgi alışverişi anlaşmaları imzaladı, yani hesap sahiplerinin gizliliği daha az güvenli.
Vergi Sığınakları
Vergi cennetleri genellikle gizemle kaplanmış gibi görünse de veya sadece zengin ve ünlüler tarafından erişilebilir olsa da, vergi barınakları her şeridin vergi mükellefleri tarafından yaygın olarak kullanılmaktadır. Vergi sığınağı, belirli yatırım türleri veya stratejilerini kullanarak vergi yükünüzü yasal olarak azaltmanın bir yöntemidir. Vergi sığınma evleri genellikle geçici olmakla birlikte, gelecekteki bir noktada gelir vergisi ödenmesini gerektirmekle birlikte, vergi oranlarının genellikle en yüksek olduğu kazanç yıllarında vergi yükümlülüklerini sınırlamak isteyenler için çok yararlı araçlar olabilir.
Vergi barındıran yatırım ürünleri, yatırımınız için ertelenmiş vergi sağlayan ürünlerdir. Dolar kazanılan yıldaki katkılarınız için gelir vergisi ödemek yerine, genellikle yıllar sonra, çekildikleri yıl için vergilendirilebilir gelirinize dahil edilirler. Birçok kişi emeklilikten sonra daha düşük bir vergi grubundadır, bu nedenle vergiden ertelenmiş bir hesaba maaş katkıları yapmak, mevcut vergi yükümlülüklerini azaltmaya yardımcı olurken, emeklilikten sonra daha düşük bir vergi oranı ödemelerini sağlar.
Bireyler ve işletmeler, vergi yükümlülüğünü en aza indirmek için belirli yatırım araçları türlerini yatırım zamanlamasıyla birleştiren vergi barındıran yatırım tekniklerinden de yararlanabilir. Örneğin, ABD vergi kanunu uyarınca, bir yıldan uzun süreli elde tutulan yatırımlardan elde edilen kazançlar, olağan gelirden ziyade sermaye kazancı oranında vergilendirilir. Bu iki vergi oranı arasındaki fark% 20 kadar olabileceğinden, birçok kişi kısa vadeli kazançlarda daha yüksek vergi oranını ödemekten kaçınmak için bir al ve tut yatırım stratejisi kullanmayı tercih etmektedir.
Ortak Vergi Sığınakları
Ortak vergi barınakları, geleneksel 401 (k) ve IRA hesapları gibi emeklilik tasarruf planlarını içerir. Her iki durumda da vergi öncesi dolar ile katkı yapılır ve hesap sahipleri para çekme işleminden sonra fonlardan gelir vergisi öderler. IRS düzenlemeleri belirli bir yaştan önce para çekme işlemlerini kısıtladığı için, hesap sahibi emekli olduğundan ve geliri azaldığından, bu fonlar genellikle para çekme sırasında daha düşük bir gelir vergisi oranına tabidir.
Devlet veya belediye tahvillerine yatırım yapan yatırım fonları da ortak vergi barınaklarıdır. Bu dolar kazandığında ilk yatırımınız için hala gelir vergisi ödemenize rağmen, bu borçlanma senetlerinin yarattığı faiz federal gelir vergilerinden muaftır, bu nedenle yatırımınız yıllık gelir vergisinden muaftır.
Vergi barındıran yatırım stratejileri birçok senaryoda kullanılabilir. Hisse senetleri veya yatırım fonlarına yatırım yapmak için 401 (k) veya IRA fonlarının kullanılması, kazançlarınızı geçici olarak vergilendirmeden emekli olduktan sonra çekilmeye kadar korur. Ayrıca, birçok yatırım fonu vergi verimliliği amacıyla yönetilmektedir. Bu fonlar, temettü veya kısa vadeli sermaye kazancı dağıtımı yapmaktan kaçınır çünkü bu gelir, hissedarlarının cari vergi yükümlülüğünü arttırır. Bunun yerine, bu fonlar varlıklarını daha uzun süre elinde tutar ve hissedarların sermaye kazançları vergi oranına tabi olan daha az sayıda uzun vadeli sermaye kazancı dağıtımı yapar.