SEC Form N-1A nedir
SEC Formu N-1A, açık uç yönetim şirketleri için kayıt formudur. Form, açık uçlu yatırım fonlarını ve açık uçlu borsa yatırım fonlarını (ETF'ler) kaydetmek için kullanılabilir.
KIRILMA AŞAĞI SEC Formu N-1A
SEC Formu N-1A, Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonuna (SEC) kayıt için açık uçlu fonlarla sunulmalıdır. Açık uçlu bir fon için bir kayıt beyanı sunmadan önce, yönetici yatırım şirketi Form N-8A'ya bir kayıt bildirimi sunmalıdır. Bir fon her yıl Form N-1A kayıt beyanını güncellemelidir.
SEC Form N-1A İşleme
Bir Form N-1A, çevrimiçi olarak https://www.edgarfiling.sec.gov adresinde elektronik bir biçimde dosyalanmalıdır. SEC, Form N-1A Formunu gözden geçirecek ve ya kayıt beyanının etkili olduğunu ilan edecek ya da fonun kaydının ekli bir değişiklikle yürürlüğe girmesini sağlayan kayıt beyannamesi hakkında yorum yapacaktır. Bir fon onay için uygun değilse SEC de kaydı reddedebilir. Fonlar halka yalnızca etkin bir kayıt beyanı ile halka arz edebilirler.
Form N-1A açık uçlu fonlar için kullanılır; kapalı yatırım fonları ve birim yatırım ortaklığı olarak yapılandırılmış borsa yatırım fonları için diğer kayıtlar burada bulunabilir.
Form N-1A İçeriği
Bir Form N-1A fon hakkında kapsamlı bilgi gerektirir. Fonla ilgili bilgileri SEC ve halka iletmek için kullanılan birincil belgedir. Formun A Bölümü prospektüste gerekli bilgileri içermektedir. Formun B Bölümü ek bilgi beyanında gerekli bilgileri içermektedir. Bu iki belge yatırımcılar tarafından kullanılan başlıca iletişim parçalarıdır. İzahname ve ek bilgi beyanı, dosyalama ile birlikte verilen detayların çoğunu kapsar. Talep edilen ilave bilgiler şunları içerir: sergiler, fon tarafından kontrol edilen veya fon ile ortak kontrol altında olan kişiler, yatırım danışmanının tazminatı, iş ve diğer bağlantıları, ana sigortacılar, hesapların ve kayıtların yeri, yönetim hizmetleri ve teşebbüsler.
Form N-1A, prospektüsün 13 belirtilen öğe içermesini ister. Maddeler yatırım hedefi, ücretler, riskler, performans, yönetim detayları, ana yatırım stratejileri, organizasyon ve dağıtımları içermektedir. Form N-1A'daki gereklilikleri takip etmek, basit karşılaştırmalar için açık uçlu fonların prospektüsünde yatırımcılar için tutarlılık yaratır. Güçlü bir yasal veya mali geçmişe sahip olmayan ortalama yatırımcı bunu anlayabilmesi için bu bilgiler açıkça sunulmalıdır.
Ek bilgi beyanı da kayıt beyannamesi için gereklidir ve fon hakkında daha geniş bir açıklama sağlar. Ek bilgi bildiriminde istenen bilgiler 14 satır öğesinde ana hatlarıyla verilmiştir. Şirketin yönetimi ve portföy yöneticileri hakkında daha ayrıntılı bilgi içerir. Fonun finansal tablolarını da içerir.